篇一：审核计划案例
现场审核前的准备
一、审核准备阶段常见问题：
1、审核组长对审核准备阶段的工作不充分；
2、审核任务的安排导致没有充分的时间进行审核准备；
3、不知晓文件及公司程序文件的要求。
二、审核准备：
1、编制审核计划
（1）编制的时间：完成受审核方文件审核之后
（2）编制审核计划时的注意事项：
●
审核范围应与《审核任务书》一致
●
审核活动的安排要包含管理体系文件中组织机构的最小单元
●
通常情况下，不能将2名以上同一领域级别审核员安排在同一个审核小组中，特殊情况下需做此安排时，应对级别审核员明确要素分工
●
审核组中的专业审核员/技术专家要批准并签字
●
每一个栏目都要认真填写，不得有遗漏，如：支持专业人员专业代码等（认可评审为此开出不合格）、删减条款
●
组别编码标识明确，且要与审核活动安排相对应
●
各部门都需审核的通用条款在备注中统一说明
●
审核类型、审核领域的选项要明确
●
提前通知受审核方（予以确认）及审核组成员（进行准备）。
●
应考虑审核方案的要求。
插入《审核计划》表格：
审
核/检
查
计
划
名称：
受审核方
地址：
(盖章确认)管理者代表/联系人
合同
编号
邮编
电话
传真
□QMS□
初审
□
监督
□
复评
□
扩范围
□
其它
□EMS（□第一阶段/□第二阶段）
□
初审
□
监督
□
复评
□
扩范围
□
其它
审核领域、□OHSMS（□第一阶段/□第二阶段）
□
初审
□
监督
□
复评
□
扩范围
□
其它
□HACCP（□第一阶段/□第二阶段）
□
初审
□
监督
□
复评
□
扩范围
□
其它
类型
□
绿色市场
□
初审
□
监督
□
复评
□
扩范围
□
其它
□
产品认证
□
初审
□
监督
□
复评
□
扩范围
□
其它
□第一阶段：受审核方管理体系框架建立的适宜性及第二阶段审核的重点并就审核安排达成共识。
□初审/二阶段：评价受审核方管理体系/质量保证能力对认证标准的符合性和运行有效性，作出能否被认证注册的推荐性结审核目的论。
□监督：评价受审核方管理体系/质量保证能力的持续符合性和运行有效性，作出是否保持认证注册资格的推荐性结论。
□复评：评价受审核方管理体系/质量保证能力的持续符合性和运行的有效性，作出是否被重新认证注册的推荐性结论。
□扩大范围：评价扩范围后管理体系/质量保证能力的符合性和有效性，作出是否同意所扩范围的推荐性结论。
审核范围
（产品、活动、区域）
专业代码
审核语言
审核准则
选用标准：□GB/T19001-2008idtISO9001：2008（删减条款号：）
□GB/T24001-1996/2004idtISO14001：1996/2004□GB/T28001□GB/T22000专项技术要求：
□GB/T19220－2003□GB/T19221－2003□___________认证实施规则
□
＿＿＿＿＿＿＿工厂质量保证能力要求
□
其它
受审核方管理体系文件的有效版本；
适用的法律、法规、标准要求、合同要求。
年
月
日至
年
月
日共
天，提前进入现场，进行审核前培训及准备。
姓
名
注册领域、资格
支持专业人员专业代码
编
码
审核日期
审核组身份
保密承诺：参加审核的人员对中检集团认证公司提供的有关受审核方的文件、资料以及在审核过程中所获得的受审核方的信息保密，未经企业书面许可，不得向第三方透露。
编制人员/日期：
专业审核员/技术专家/日期：
审核组长/日期：
审核活动安排
日期/时间
审核组
成员编码
受相关管理部门门/区域
主要活动及涉及的标准条款
注：注：1）首次会议和末次会次请受审核方领导及有关部门负责人参加。）QMS
4.2.3、4.2.4、5.3、5.4.1、5.5.15.5.3、6.2.2、6.3、6.4、8.2.3、8.5不仅在主管部门列出，还应在相关部门适当取证。）EMS和OHSMS审核：4.2、4..3、4.4.14.4.24.4.3、4.4.54.4.7、4.5所涉及的相关部门可不在计划中列出，但应适当取证。）复评和监督审核：包括对受审核方的体系业绩状况（包括质量/环境/安全事故、用户投诉、监督部门抽查等）、上次审核不符合报告纠正措施的实施及效果、文件化体系的变更、书和标志的使用情况进行审查。）审核策划时如有特殊情况，应在备注中说明。
（3）审核人日数的分配：
●合同评审确定的人日数与审核组现场审核人日数（单体系审核无异议，结合审核见第八部分）
●
编制审核计划时，按照审核任务书下达的审核人日数及审核员分工安排现场审核活动
●
审核计划管理：
1对审核安排的计划人日和审核组成员给予确认,特别是根据审核项目的实际情况对组内专业能力的配备进行确认。如有异议可反馈、解决。
2编制单一体系项目审核计划时,原则上级别以上的审核员应单独分组，如在同一个审核组时，应明确其具体分工，否则只能计算1人的审核人日，实习审核员不能单独成组，技术专家不能承担审核任务；每日现场审核工作至少安排8小时,其中应有足够的时间用于收集客观证据（每日小组内沟通会的时间可计算在8小时之内，但其时间不得多于1小时，现场审核的最后一天小组沟通会的时间可适当延长），不能通过增加每天的工作时间来减少实际审核人日数。
（4）一、二阶段的要素及部门的安排
●EMS第一阶段：
部门：管理层，体系管理部门，生产、动力、环保设施现场巡视。
要素：4.1；4.2；4.3；4.4.1；4.4.6；4.4.7；4.5.1；4.5.2；4.5.5；4.6第二阶段：
体系覆盖的所有部门和标准的全部要素。
●OHS第一阶段：
部门：管理层，体系管理部门，生产、动力现场巡视。
要素：4.1；4.2；4.3；4.4.1；4.4.6；4.4.7；4.5.1；4.5.4；4.6第二阶段：
体系覆盖的所有部门和标准的全部要素。
（5）第一、二阶段现场审核之间的沟通
●
若审核组长在第一阶段现场审核中发现受审核方申请认证范围与现场实际存在明显差异；受审核方管理体系覆盖员工总数与审核任务书有明显差异；或发现其他任何影响认证有效性的差异性问题时，应及时通知审核方案管理人员，补充合同评审，确保审核人日和审核组专业能力满足要求。
●
第一阶段的审核应针对受审核方体系策划、与认证准则、法规要求，基本条件等实质性问题完整、充分的提出不符合（应避免到第二阶段才发现影响审核不通过的颠覆性问题），并与受审核方协商纠正措施的时间，可根据实际情况初步确定第二阶段审核日期，审核结论应提出第二阶段审核重点，审核范
围及其他应注意的关注点。
●
若第二阶段审核的审核组长与第一阶段审核的审核组长不为同一人员时，第二阶段的审核组长除应查阅第一阶段审核资料，了解一阶段审核情况外，必要时，还应与第一阶段审核组长进行沟通。
●
第二阶段审核时机应在第一阶段所提出的重要问题已妥善解决之后，因此，审核组应在第二阶段审核前验证第一阶段所提出的重要问题解决情况，应避免影响审核结论的实质性问题到第二阶段审核时仍然存在。
●
第二阶段的审核计划安排应充分考虑第一阶段所提出的重点关注内容和存在问题，有重点的进行资源配置和任务、时间分工。
2．准备会议
（1）时间：现场审核开始之前，宜比现场审核提前一天进入现场，并召开准备会议。
（2）内容：审核组长主持召开有审核组成员参加的审核准备会，审核组长向审核员介绍受审核方基本情况，初步界定审核范围，并明确审核任务分工要求。专业审核员/技术专家对非专业审核员进行专业培训（产品和过程的特点及控制要求、工艺、法律法规、审核重点）。审核组成员熟悉受审核方管理体系文件。
（3）记录：填写PM-32/R16《现场审核前准备会议记录》。
签署《审核员保密承诺和公正性声明》。
篇二：审核计划案例
审计工作计划案例6篇
审计工作计划案例(1)
为了在新的一年里更好的工作，特制订以下的工作计划：
一、总体工作思路
20__年审计工作的总体思路是：以科学发展观为指引，认真贯彻落实省、市审计工作会议和区委全委扩大精神，着力推动审计工作创新创优，狠抓审计质量建设和队伍建设，为现代化国际城市新中心建设作出新贡献。
二、工作目标任务
一审计项目安排
20__年暂计划安排审计项目47项部分经济责任审计项目待确定后再增加，其中：财政预算执行情况审计1项、经济责任审计5项、部门预算执行审计1项、固定资产投资审计35项其中决算审计11项、跟踪审计24项、专项审计调查5项市局统一组织2项、自定项目3项。具体项目计划见附表。
1.财政预算执行情况审计
对20__年区本级财政预算执行情况和其他财政收支情况进行审计，审计中重点以预算管理和资金分配为重点，以预算执行效率、专项资金管理和非税收入管理为主要内容，关注国库集中支付改革推进和配套制度建立情况，促进预算分配公开透明、科学规范，财政资金运行安全、合理有效。
2.经济责任审计
根据区委组织部委托,暂安排对5名区管领导干部进行经济责任审计部分经济责任审计项目待确定后再增加,审计中将守法守规守纪尽责放在更加突出位置，加强对专项资金使用的绩效评估，力争在推动案件查处和防腐倡廉上实现新突破。
二其他审计工作
1/161.根据全区统一部署，组织开展河北村800亩城中村改造、清河路188亩、江心洲一、二期、鹭鸣苑危旧房改造、河西南部剩余地块、南河风光带等6项拆迁资金跟踪审核工作。
2.完成区委、区政府部署的其他临时性审计任务，协助区纪委、监察局和司法等部门做好查案、办案工作。
3.加强审计调研和审计信息工作，建立审计调研和审计信息责任制，每个科室全年要完成不少于1篇高质量的审计调研文章，每人每年要编报6篇审计信息。
4.完成档案管理省级三星复查工作。
5.加强全区内部审计的指导、管理和服务工作。
三、主要工作措施
一转变观念，着力推动审计科学转型。
要始终围绕区委、区政府中心工作开展审计，用解放思想引领审计工作创新，促进审计科学转型。注重加强审计服务。牢固树立审计服务中心工作意识，增强审计工作的主动性、创造性，自觉将审计融入全区经济社会发展大局，积极为领导提供有效的决策依据，当好决策参谋。
二创先争优，着力打造精品审计项目。
要紧扣打造审计“精品”工作目标，积极推动审计创先争优，全年力争打造1至2项高质量的审计项目。加强审计工作科学管理。继续建立审计工作目标管理责制，完善审计工作考核办法，加强任务完成情况的考核考评。今年要推行局领导带项目制度，重要审计项目必须有1名局领导担任主审或助审。年内要编报计算机审计案例5篇、计算机审计方法2篇，开展信息系统审计1项，选送1至2人参加审计署计算机中级培训，并力争有案例、方法和计算机审计项目在审计署、省审计厅、市审计局评比中获奖。
三夯实基础，着力提高审计队伍素质。
要有计划加强审计人员的政治思想教育和业务技能培训，不断提高其综合素质。一是抓紧思想政治建设。通过扎实的思想政治教育，使审计人员政治上坚定、2/16思想上纯洁，具备无私奉献的思想品格，保持良好的职业道德，为圆满完成审计任务打下坚实的思想基础。二是抓实业务技能培训。要结合实际，深入贯彻落实各级关于改进工作作风的有关规定，要在全局大兴务实之风，始终坚持求真务实、严谨细致、客观公正的工作作风，增强政治意识，大局意识和责任意识，进一步提高工作主动性、扎实性，以务实的作风完成好各项工作任务。
四立足实际，着力加强党建和精神文明建设。
坚持“两手抓”的工作理念，立足自身实际，以过硬的党建工作和深入的精神文明建设，促进审计工作全面发展。主要是从认真落实党建工作制度反面下手，继续坚持党员轮流上党课，积极参加全区统一组织的“结对帮扶”、“一助一”和文明城市创建等工作。
审计工作计划案例(2)
为进一步规范财务管理，提高经费使用效益，防止国有资产流失，根据上级主管部门的要求和学院实际，从今年开始将开展内部审计工作。现制定我院年内部审计工作计划。
一、年度审计工作目标
年的内部审计工作，以国家财经法规、财务管理制度为依据，以财务收支行为的真实性、合法性、效益性为重点，结合我院年工作要点、学院党风廉政建设和反腐败工作的主要任务，把促进管理，防范资金风险，提高资金使用效益，增进服务，作为审计工作的出发点，针对合理科学利用教育资源，防止铺张浪费等内容开展审计。对被审单位的财务收支行为做出客观评价，并针对审计发现的问题提出审计意见和建议，帮助和督促被审计单位及时整改。
二、审计的内容
1、根据内部审计的规定要求，有计划地对教学系的教师津贴发放，学生奖学金、助学金发放，班费、实习费等使用情况进行内审;
2、根据内部审计的规定要求，有计划地对电大工作部的学费、教材费等收缴情况进行内审;
3/163、根据内部审计的规定要求，有计划地对附属中学的学费、教材费等财务收支情况进行内审;
4、根据内部审计的规定要求，有计划地对成人教育部的学费、教材费等收缴情况进行内审;
5、根据内部审计的规定要求，有计划地后勤集团的财务收支进行审计;
6、根据内部审计的规定要求，有计划地对学院招待费使用情况进行内审;
通过开展财务周期审计，使审计工作规范化、制度化，及时评价部门财经管理状况，加强事前防范，促进部门管理自律。
三、审计的方法及范围
审计的方法是：首先各单位自查，并形成自查报告;其次内审人员采取审查资料、个别访谈、审计调查等方法进行。
审计的范围是：教学系及相关单位07年以来的财务收支情况，其中教学系学生奖学金等项抽查一个年级。
四、时间安排
1、上半年对教学系进行内审;
2、下半年对电大工作部、附属中学、成人教育部、后勤集团(育苑公司)等部门进行审计。
五、有关资料的提供
1、学生奖学金、助学金发放，评定办法、评定程序、评定结果;班费、实习费的使用情况等资料。
2、院、系两级教师津贴发放及津贴分配与二次分配办法。
3、电大工作部、附属中学、成人教育部各类生源的收费依据;后勤集团(育苑公司)各类收费的依据
4、学院有关接待、招待的文件、审批表、月汇总表等
4/16审计工作计划案例(3)
目标市场和目标客户：
1、大中型城市的白领
随着城市化发展进程的加速，健康生活，休闲生活的理念被越来越多人广泛接受，越来越多现居住在大中型城市的白领，喜欢对自己的生活工作场所进行装饰，而此时一盆美丽的盆景正是给他们的生活工作场所增添了一缕亮色，与此同时绿色植物可以减少辐射，增添活性氧离子，对人的身体有着巨大的好处。
2、商务会议，大型活动
商务会议和大型活动场所通常都会摆放绿色植物进行装饰，但是这些活动所需的绿色植物往往只需要一次性使用，而我公司提供的盆景出租，在减少这些会议和活动的成本的同时，也解决了活动举
办方后续处理这些植物的问题。
3、花卉经销商
现如今花卉经销商对销售产品的个性化要求越来越高，而我们的空气凤梨系列的产品具有明显特点，又易养、美观，是经销商不二的选择。
4、大中型酒店
随着时代的发展，越来越多酒店注意客房的布置，来满足住客的审美需求，增添客房的.艺术感，我公司可以和这些大中型酒店合作，并提供专门人才对这些酒店的盆景进行护理工作。
5、精装修公司
与精装修公司合作，以让利的方式，与其建立长期合作，提供装修过程中所需要的一系列空气凤梨品种，白天吸收甲醛、苯烯类化合物，夜间吸收二氧化碳，是一种非常环保的植物。
现有产品植物窗帘、植物壁画等。
5/16市场定位：定位方式采用避强定位(避开强有力的竞争对手)，目标市场战略采用产品专业化(空气凤梨)，市场定位战略：集中性战略和产品差异化，创业初期紧跟市场领导者的步伐，做市场跟随者，努力提高企业实力。
空气凤梨早在100多年前就有人栽培观赏，20世纪80年代才在国外广泛流行，尤其风靡日本、韩国及东南亚地区。
我国近几年已经有多家植物园、部分业主及少数爱好者开始引种栽培，其中上海、武汉、南京等地对空气凤梨的引种和栽培已经形成规模。
目前，尚未普遍进入市场和百姓家，相信假以时日，这种护理简单、品质优秀的观赏植物会成为大众的新宠。
空气凤梨不只是生存能力极强，这种植物空气净化功能也十分强大，这是最大的卖点。
家居软装饰市场一直是花卉企业关注的一个新领域，但受植物材料的限制，业内在这一市场的开发基本空白，而空气凤梨可望成为打入家居绿化的一块敲门砖。
中高端市场是开发重点
从世界花卉业生产布局的调查和我国花卉生产、花卉品种的优势、潜力、花卉延伸开发产业分析了我国花卉业的发展方向;认为我国花卉业将成为国民经济中的又一具有活力的支柱产业。
但是虽然我国花文化、花生产历史深厚，但不可否认的是直到如今花卉业在我国的发展却一直处于较为低迷的状态，消费者心目中甚至没有一个叫得上名字的值得依赖的品牌。
深究其原因，众多学者发现，我国的花卉无论是质量、技术含量还是营销方式仍然十分落后。
迄今为止，我国花卉种植地分散，缺乏集中有效的管理，企业盲目使用温室种植，效益不佳;其次，我国花卉育种工作技术落后，研发人员只顾成果，不讲应用;花卉市场结构混乱，仅是以中低档批发市场为主体，兼顾花店、集贸市场、6/16街头零售等方式，没有规范的市场运作;企业缺乏信息，不善于引进新品种，营销和售后服务落后，品牌杂而小，品牌价值和形象亟待提高。
品牌营销：表层定位：通过向目标客户销售空气凤梨取得盈利。
深层错位：我们是做健康、优质生活的企业。
审计工作计划案例(4)
第一部分
管理体系
第二部分
管理体系
2.1管理层
2.1.1组织结构
因为我们创建的是一个针对性较强的网站，综合各方面的因素，为了既保证集中统一指挥，又能发挥各种专家业务管理的作用，弥补领导人员在专业管理知识和能力方面的不足，公司实行总监负责制，部门经理和职能部门均实行垂直领导，各级直线管理人员在职权范围内对直接下属有指挥和命令的权力，并对此承担全部责任;职能管理部门是总监的参谋和助手，没有直接指挥权，其职能是向上级提供信息和建议，并对业务部门实施领导和监督，建立直线制的组织管理形式。
2.1.2组织结构拓扑
董事会：由网站的大股东组成，属于决策层，负责制定公司的总体发展战略，决定总经理的人选。
总监：负责网站的日常经营事务，对董事会负责，决定副总经理和部门经理的人选，协调各部门之间的关系。直接领导各分站的站长及工作组负责人。
办公室：负责网站的日常事务的传达，以及文件、通知的制作，档案的归档管理工作。协助总监。
7/16策划部：负责网站理念的定位，形象的定位，企业文化的引导，以及新业务的筹划。协助总监。
工作室：负责网站的设计制作、维护、安全工作;承担网站程序、后台的升级、界面的美化工作;网站信息的采集、发布，公司报纸的编辑、出版、发行。分设技术组、美工组、编辑组。
推广部：负责网站的宣传、推广工作，承担网站社会形象的树立，承担网站信息的对外发布，协同公关部进行站际合作的外联。
公关部：负责网站的外联公关工作，承担网站广告业务的争取，协同财务部进行网站资金的筹集，协同推广部进行站际合作的外联。
财务部：负责网站资金的筹集、使用和分配，如财务计划和分析、投资及筹资决策分析、资本结构的调整和配制、股利的分配等等;负责日常会计工作与税收管理，每个年度末向总经理汇报本年财务状况并规划次年的财务工作。
人力资源部：负责组织结构的设计;进行工作分析、员工招聘、员工培训、绩效考评及薪酬的制定;负责激励措施的拟定和实施;引导企业文化。
网络营销部：负责网站的电子商城板块的运营，决定电子商城的营销策略和措施，并对营销工作进行评估和监控，包括市场分析、销售、客户服务等。引导各分站销售负责人进行市场开拓与销售，在公司发展成熟以后，分设市场、销售、客户服务部。
2.2工作组主要成员
2.2.1项目总监
李檀
20岁
男
个人简评：网站Idea的所有者。为网站带来了整体运营理念以及市场营销、公关、推广和工程技能。具有很强的领导和组织能力，有多年的团队Leader经验。同时又是网站的技术组骨干之一。
8/162.2.2办公室
王贞
20岁
女
个人简评：广播电视学学生。具有较强的文件制作能力，与总监有多年的合作经验，有较强的默契。任办公室主任。
2.2.3工作室
1.技术组：林晨
22岁
男
个人简评：网站的骨干工程技术人员。具有很强的研发能力，在网站程序的编写、网站维护、网络安全方面颇有建树，能为网站进一步发展提供强力的支持。任工作室技术组组长。同时兼任工作室负责人。
2.美工组：梅希
21岁
女
个人简评：网站的第一美工。具有过硬的专业知识，接受前沿的美学教育，精通平面和动画的设计制作，是网站前台建设过程中不可或缺的人才，任工作室美工组组长。
3.编辑组：赵丹
21岁
女
个人简评：广播电视学专业学生。求学期间即积极参与社会实践工作，曾在《徐州日报》、《彭城晚报》等多家报社实习，具有较强的编辑能力。同时又有较强的组织协调能力，任工作室编辑组组长。
2.2.4推广部
周栋梁
审计工作计划案例(5)
9/16项目简介：
DIY蛋糕店这个项目并不是一个新事物，我所要经营的是提供原料，工具，场地，专业指导顾客自己动手DIY的蛋糕店。
在这里广大的消费者(主要是学生)可以亲手自己动手制作DIY蛋糕，而且不需要任何西点基础就可以亲手制作一款相当于酒店级别的蛋糕，独一无二的爱心糕点，店内可以亲手制作DIY蛋糕、巧克力、饼干、果冻布丁、曲奇、派、蛋挞、泡芙等。但主打产品是蛋糕DIY，同时还是要出售成品和定做制品。在这里消费者可以进行朋友聚会，亲子同乐，团队分享，个人学习，他们可以放下所有的烦恼，放松心情融入到DIY的无限乐趣中。
我将该店取名为"开心DIY蛋糕坊"希望每一位来到这里的顾客都拥有一颗好心情，开开心心的制作美味的糕点。
选择该项目的理由：
现在的年轻人都十分追求创意，大家都对新奇的东西感到好奇，而且对于现在80、90的朋友们来说大多都很缺乏自主动手能力，我们可以为大家提供一个动手的平台，也让大家的到精神上的满足!
项目地点选择：
选择在北京市海淀区大学等高校密集区、小区、商业繁华地区。因为大学较多的地方和小区商业区这些地方拥有固定的客户群，大学生和白领人士消费力较高，爱新奇好动手，更偏爱有自己特色的小店，爱攀比享受。而且学生和年轻顾客的传播能力很强，情侣也会比较偏爱光顾。
环境分析：
(一)外部环境分析
1.竞争并不激烈，有较大的发展空间。
2.大学和商业区小区等地有固定的客户群，而且消费力比较高。
3.店铺新鲜独特，价格能获得众多信赖的口碑并接受，容易吸引各个阶层消
10/16费者，面向的人群广泛，受淡旺季影响不大。
(二)内部环境分析
提供温馨的环境，融合的气氛，齐全的设备、安全卫生有保障的材料、专业的老师，有保障的服务。
项目前景分析：
DIY蛋糕店凭借独特的创业风格、口味新鲜独特、价格又能获得众人信赖的口碑，很容易吸引各个阶层消费者。"DIY蛋糕店"是作为21世纪的黄金产业，西点业近年来在国内呈现出了前所未有的普及和发展势头，有着广阔的发展前景和巨大发展空间。随着人们的生活水平和消费水平的提高，西点以它特有的魅力正在吸引着越来越多的消费者，精美的大蛋糕庆贺生日的人们带来温馨的祝福和优雅的情趣
从网络调查和实地考察都可以看出目前市场上没有或很少存在专业而且全面的DIY甜点屋，大多因为产品单一，服务系统化，但即便是这样，他们的生意仍旧很好。且目前是对大学生及年轻人市场的开发期，年轻人的购物习惯，我们这样的价优物美是必然的要求。学校周边的市场及消费能力还有很大的提升，心式自主自制消费模式是市场的新宠儿。
项目风险分析与应对策略：
(一)外部风险：
1.国家对食品行业的生产、销售、检验、广告等政策的影响。
2.市场的现有竞争者，以及潜入竞争者得加入，使得竞争变得更为激烈。
3.技术含量低，被其他蛋糕店先进技术取代的风险。
4.上游供应商原料供应的风险。
5.银行贷款或其他财务风险。
(二)内部风险：
1.产品生产标准不统一，设备不齐全。
11/162.市场适应能力及调整能力的不确定性。
3.蛋糕原料及配料的安全问题。
4.价格及服务是否能配合公司发展需要的问题。
5.公司的经营决策上的其他问题。
(三)应对策略：
1.熟悉食品行业的相关法律法规。
2.严格公司的产品检验程序，保证食品质量安全。
3.招聘和培养具有制作蛋糕的技术员工，操作先进设备。
4.善于管理上游供应商，保证原料供应的按时安置。
5.建立合理的信息反馈机制，随时掌握市场最新动态，及时作出适应市场变化的经营策略。
6.一定时间，调查了解顾客的反应情况，及时对公司的业务进行改进。
营销策略：
(一)产品策略
提供舒适的场地与齐全的材料设备，有专人指导，顾客可以自己的需要选择不同材料做蛋糕，为亲人、爱人、孩子、朋友、自己、亲手做蛋糕的感觉非同寻常，展示自己的创作才能。也可制作巧克力，饼干，果冻布丁，曲奇，派，蛋挞泡芙等。同时还是要出售成品和定制品。顾客可以根据自己的口味需要和爱好制作适合心意的独一无二的蛋糕。我们还兼营咖啡以及其他饮料。如果顾客想品尝新鲜出炉的蛋糕，可以留在我们的蛋糕店内消费，我们店内有舒适的桌椅供顾客消遣，顾客在在品尝蛋糕的同时，也可以一尝我们的咖啡以及其他饮料。通过蛋糕与咖啡的结合，既满足顾客的味觉需要，又可以一尝我们的咖啡以及其他饮料。通过蛋糕与咖啡的结合，既满足顾客的味觉需要，又可以提高他们的品味，从而吸引更多的消费者。
(二)价格策略
12/16价格是经济环境中的一个敏感因素。市场价格对竞争力的影响，并不可小看。顾客购买力有限，对价格十分敏感。基本上价格必须要使得大众都能接受。如果价格要调整，在价格提高的同时，也必须在服务质量方面得到提高。顾客DIY蛋糕会根据制作的尺寸大小定价在60--200元内，其他DIY成品做适当定价。店内成品与其他糕点房售价差不多。
细分收费方式为一般蛋糕基础材料最低收费为50元，可根据蛋糕尺寸大小再做价格调整。其中包括所需材料、顾客自行配料(称重量)、自行加工，商品提供加工设备、围裙和方法指导，包装，本店提供一条龙式服务。所有的费用都已计入材料中，但一次性的帽子和手套围裙要另收费。
在特别节日情人节圣诞节七夕时节等好时节可根据市场环境作适当调整，主要是推出各种活动来吸引顾客。
(三)促销策略
推行会员卡制度，顾客只需交纳一定的金额便可以成为永久会员，凭会员卡在本店消费可享受折扣，此外还可以在店推出活动时收到小礼物。非会员在一次性消费达到一定金额时会得到精美小礼品。
(四)广告及宣传
1.在学校附近分发宣传单
2.张贴宣传海报
3.与电视台联系，宣传DIY的优惠活动
4.和广商广播台合作
(五)分销策略
1.电话订购。(主要针对生活忙碌的白领阶层)
2.网上订购。(我们的主要目标消费群追求并引导时尚、具有比较强烈的健康观念，而且电脑普及率达到99%，网上订购这种方便时尚的方式是一种有效的销售方式。顾客通过登录我们的网站，可以找到关于我们店面的相关样品，并且
13/16可以在网上留言。)
审计工作计划案例(6)
一、集团公司内部审计工作总体思路：
1、今后5年公司审计工作的总体目标是：由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。
2、20__年审计工作重点是：以内控制度审计为基础,以经营业绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用，即在实施审计监督同时，提高审计服务职能。
二、20__年度集团公司内部审计工作计划如下：
1、完善审计内控制度,促进集团内控管理健全与完善
⑴首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据审计业务类型，准备建立《集团公司内部控制制度审计办法》、《集团公司预算执行情况审计办法》、《集团公司合同管理审计办法》三项内审制度。
⑵内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统，20__年内审工作应该建立在公司内部
控制的基础上，对其执行情况进行检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依赖程度如何;评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内控制度，保证其经营活动正常运行。
⑶通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公司费用开支的相关制度尚未健全，部分单位即以预算作为费用开支的标准(而非以费用制度为预算标准)，因此，费用开支丧失了计划性，部分项目突破预算范围。审计将配合财务等相关部门，建立与健全各项费用管理办法，制定相关费用开支标准，同时使之
14/16成为预算编制指引、规范性文件。
2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。
内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每半年度经营业绩(预算执行)审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是：经营业绩审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成情况
以及真实性进行审计。集团公司不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。
⑴对下属企业经营业绩审计(年度审计、半年度审计)：
通过对下属企业20__年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为对各下属企业考核的依据。
通过对20__年的半年度预算执行审计，发现预算执行过程与内控管理中存在问题，敦促其纠正问题、执行集团经营政策、落实经营管理措施，围绕集团年度经营目标提高经营效益。
⑵结合经营开展经营专项审计，促进内控制度贯彻与执行
①收入合同审计
集团实行资金集中管理，各企业的收入应全部纳入预算管理，并入账核算，禁设小金库，因此，对下属企业的各项收入项目是否纳入预算管理，收入金额全部入账，以及收入内控是否健全、有效进行审计。
②在各项成本费用支出进行跟踪审计
集团公司与下属企业签订经营责任书，但主营业务成本并不纳入业绩考核，并在ERP中实行预算控制，因此，对下属企业的主营业务成本的开支范围、标准、原始票据合法性进行审计，以确定下属企业各项成本费用支出的真实、合法性。
③工程项目的竣工结算审计
15/16近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、付款进行审计。
三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则，建立审计结果落实反馈制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。
1、对下发整改通知责令限期整改的下属企业，监督审计意见的落实，使企业存在的问题逐渐减少，同样的问题不重复出现，从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理。
2、与集团公司各职能部门，尤其是财务部要进一步加强合作与工作沟通，将审计部掌握的相关信息及时通报，避免管理、监督、考核脱节。
四、加大宣传力度，改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。
1、20__年审计队伍人员出现流动，审计岗位配备不足，导致年度工作目标未能全部落实，20__按岗位设置配备审计人员，充实审计队伍力量。
2、协助与配合相关部门健全与完善内控制度，使管理有制度，审计有依据，处罚有规定，进一步发挥审计事前、事中、事后参与经营管理作用。
3、利用公司刊宣传内审，报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例，或定期与公司各职能部门及下属企业老总、相关部门进行座谈，让所有员工了解内审在企业中的作用，特别是让下属企业领导从了解、重视到全力支持内审工作，为内审工作的进一步开展打下更好的基础。
4、通过审计回访，落实审计问题整改，同时也使审计部门了解下属企业诉求、解决问题存在困难，深层次了解企业经营情况，更好服务企业。
5、要对现有的内审人员进行业务培训，组织参加国际内审师资格考试等，不断丰富业务知识，提高审计人员自身素质，新任务的需要。
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篇三：审核计划案例
1、某厂质量目标规定：提高成品合格率。审核员问张技术员：“成品合格率指的是什么含义？”他回答：“这是指的成品出库以后的合格率，因为我们的成品检验不可能百分之百的检验，只是按检验规程进行抽样检验，因此，存在不合格的风险。”李技术员回答：“这是指成品入库前的合格率。”检验员小王说：“这是指的成品一次交验合格率。”
2、某厂程序文件规定：“工厂在一年时间间隔内最少进行一次管理评审。”审核员在质量管理部审核管理评审实施情况时，管理部经理说在最近一年内只组织了一次管理评审，是在6月15日进行的，并出示了一份《管理评审报告》，报告内容仅涉及了该厂近期要上马一条新的生产线的讨论情况。管理部经理说：“由于最近要上一条新的生产线，因此这次管理评审主要讨论了新生产线的有关情况。”审核员要求查看管理评审会议记录，经理说：“记在笔记本上。”审核员查看笔记本，看到6月15日召开的是总经理会。管理部经理说：“我们就把这次办公会当作了管理评审”。
3、审核组在对公司领导进行审核时，要求管理者代表对于在质量管理体系中自身职责履行情况进行介绍。管理者代表说，我主要是保证作用，具体工作都由质管部组织进行，有什么不能解决的问题再找我。
4、公司质量手册规定由办公室负责企业人力资源的控制。审核员要求办公室主任介绍这方面管理的有关情况，办公室主任说：“我们只管公司员工的培训工作。”并且出示了公司培训年度计划及按计划完成情况。审核员要求了解公司特殊工种和关键工序人员的名单，办公室主任说：“这些应该归人事科管理。”审核员请陪同人员到人事科取有关人员的名单材料，人事科长说：“我们不管这些事，我们只管人事档案和人员招聘。”
11、在印刷厂车间，审核员看到墙上挂不《显影机操作规程》，上面第三条规定：“当显影机长时间不用时，应将胶辊上方的弹簧放松，使胶辊处于悬浮态，以防止胶辊变形。”审核员要求操作工按此规定示范一下。于是操作工打开设备的盖子，但是好长时间不知道应该怎样操作。这时旁边的车间主任说：“他可能紧张全忘了。”审核员接着问操作工：“放松胶辊有什么作用？”操作工也答不上来。车间主任接头说：“我们每天都很忙，很少有长时间不用该设备的时候。他们以前都培训过的。”
12、根据公司《考勤管理规定》，工作人员上班迟到超过15分钟应扣除职工考核分1分，超过30分钟扣2分。审核时了解到自去年秋天以来职工班车经常迟到15分钟以上，但没有扣分。办公室主任说，由于目前交通经常堵塞，没有办法。
15、审核时发现维修班的电工和锅炉工没有国家劳动部门颁发的上岗操作证，工程部主任说由于急需人手，尚未来得及送出培训。又问工程部主任哪些人属于特殊岗位的工作人员，主任答不出来。
16、在印刷车间旁边的小屋内，将印刷用的胶辊存放在铁架子上面。屋子墙上悬挂着《胶辊存放注意事项》，其中第三条写着：“不允许将辊存放在潮湿的地方。”但是审核员看到，该屋内设有水池，还有电热水器，地上到处都是水迹。审核员问车间主任：“这规定的第三条如何控制？”车间主任说：“我不知道这条规定的道理何在，实际上并不影响胶辊的使用嘛。”审核员问：“哪为什么还有此规定呢？”车间主任：“这是很久以前规定的，我也不知道为什么这么定。”
2、某线路板焊接加工企业，客户都是带料加工。审核员问检验员：“是否对客户送来的物料进行检验？”检验员说：“我们没有检验手段，客户送来什么料，我们就用什么料，反正是他们提供的，我们只负加工的质量责任，物料质量我们没法负责，这是客户自己的责任。”
3、某塑料门窗厂，角焊接机通过控制焊接温度、压力和时间来控制产品的焊接强度。审核员问车间主任：“对于焊接机上的温度、压力显示仪表是否进行校准？”车间主任回答：“我们没校准过，但是机器是由电脑控制的，因此不会有什么问题。”
4、某化学试剂厂进货检验规定：“对于老供应商供应的产品就不需要再送化验室进行小试，而如果再换供应商则应送小试，合格才能使用。”审核员问：“那么对于老供应商进货的产品，还有其他检验方面的规定吗？”检验科长回答：“没有，我们只是进行外观验证。”审核员问：“这些老供应商的产品是重要物资吗？”检验科长：“是重要物资，但是因为老供应商的产品质量比较稳定，所以我们就不想太麻烦了。”
7、在采购部，审核组看到《采购部工作手册》中规定采购部质量目标的一个内容是：“采购物资合格率100%。”审核员问采购部经理：“采购来的物资能保证都是100%吗？”经理说：“凡是不合格的物资我们都退货，所以进库物资可以保证100%合格。”审核员问：“你们对于退货的情况有记录吗？”经理答：“没有记录。”
9、在检验科审核时，审核员看到检验员一边检验，一边向另一人请教。检验科长介绍说，此人是负责该产品设计的高工老张，今天是新产品的第一个批量生产，成品检验规程还没有来得及完成，所以特意请老张到现场指导，从检验的几个产品来看，老张很满意。
10、在试剂厂包装车间，许多工人正在往包装箱内放入装满液体的试剂瓶小包装盒，有些盒子正放，而有些盒子只能平着放。审核员问：“为什么不能都正着放？”包装工说：“箱子就这么大，如果都正着放，就没法放这么多了。”审核员看到，在包装箱外面已经标识着“不能倒置”的符号，于是问包装工：“这符号怎么理解？”包装工说：“我们把瓶子拧得很紧，不会漏水的。”并且当场向审核员演示了倒置的情况。
12、在计划科，审核员看到工厂与某客户签订的长期供货协议上规定：“每个月供应Q250型产品2万只。”但是在检查产品完成情况时发现，1、2月份实际上各生产了6000只左右。审核员问：“为什么这两个月没有完成协议计划？”计划科长说：“这两个月正好赶在新年和春节，工人放假，因此没有完成计划。好在我们后来在3、4月份又将欠产的部分补上了。”审核员问：“客户没有提出意见吗？”科长答：“大概他们也放假了，我们没有通知他们，他们也没有来电话催。”
13、某厂过去一直由第三钢铁厂采购AB型特种钢板作精密冲压加工。但是3月份由于第三钢铁厂的AB型钢板一直供不应求，为了维持生产，采购员紧急从外地一家钢铁厂进了同一牌号的钢板，结果由于材料不符合国家标准要求，冲压时冲坏了模具。审核员问：“对此钢铁厂是否进行过合格评定？”供应科长说：“这是我们第一次与他们打交道，由于生产急需，来不及评定，看来以后不能从他们那里进货了。”查该厂《采购控制程序》规定：“对于第一次从供方采购重要物资时，应先对样品进行检验，检验合格才能小批量供货，对小批量供货检验合格，才能列入合格供方名录，正式签定批量供货合同。”
14、某系列生化试剂产品要求的保存温度为2~8℃。在销售科成品库审核员看到工人正在对产品包装箱进行捆扎，准备外运。审核员问：“在运输途中如何保证2-8℃呢？”销售科长说：“我们在包装箱内都放置冰袋，以保持温度。”审核员：“冰袋有效期多长？”科长：“三天。”审核员问：“途中运输要几天？”科长：“根据路途远近不同，近的地方一天能到，远的地方可能有一周的时间。”审核员：“远的地方为什么不用空运？”科长：“运输成本太高，我们承受不了。”
19、某生化试剂厂对外的宣传材料上宣称：“本厂严格按照GMP标准建立了生产车间”。但在审核时发现，车间并没有严格按照GMP的规定执行，车间主任不能提供车间洁净度等级要求，而且人流和物流并没有完全分开，产品的外包装箱与生产车间并没有隔离，车间门口的风淋设施也不能使用。审核员问车间主任：“你们不是说是按照GMP要求建立生产车间吗？”车间主任回答：“我们的产品并不是药品，不会进入人体，因此没必要严格按照GMP要求执行。”
21、在销售科审核员想了解今年合同的履行情况。审核员问经理：“今年有没有发生顾客对产品的要求发生变更的情况？”经理说：“这种事情是会常发生的，因为市场变化太大，我们得及时满足顾客的需要。由于我们的客户绝大多数都是老客户，大家很熟悉。如果他们对产品要求有什么变更，可以直接找相关的车间联系更改，这样就大大节约了时间，我们一般就不过问了。”
22、某包装材料厂的质量手册中，规定工厂成品一次交验合格率为90%。审核员问质检科长：“为什么一次交验合格率不太高？”科长说：“因为生产线刚上马，生产还不太稳定，所以目标定的不太高。”半年后，审核组再次来到该厂进行第一次监督审核，当审核员再次见到检验科长时，科长高兴地告诉审核员：“经过大半年的努力，我们的成品一次交验合格率已经达到了95%以上。”审核员看到工厂质量手册中的质量目标仍然是“成品一次交验合格率为
90%”。
32、某物业公司代业主向外租赁房屋，每平米使用面积收费100无/月。客户租赁房屋按200平方米使用面积收费。客户使用三个月后请技术监督部门对使用面积进行了实际测量，结果使用面积实际为180平方米，这样物业公司三个月多收用户6000元。对于用户的投诉，物业公司回答说，我们接管房屋时，是按200平方米接收的，但没有进行实际测量，这个问题责任不在我们，请找业主投诉去。
33、审核员在工厂销售科看到顾客来信反映上个月采购的产品包装盒内的说明书给错了。销售科长说：“我们查了一下发现是印刷厂给错了，为此我们立即把仓库里尚未发出去的那批产品说明全部进行了更换。并且我们对供应科的采购员也进行了批评，还扣发了他当月的奖金。”审核员问：“那么对于上批产品发出的去向是否进行了跟踪，并把说明书进行了更换？”销售科长说：“没有，因为我们的用户都是老用户，他们对于产品很熟悉，一般不会出问题的。”
34、在机加工车间，审核员要求查看本月的检验记录，审核员在翻阅时询问检验员：“检验员在记录上签名表示什么？”检验员：“表明已完成检验工作。”但是审核员发现，检验记录上检验员签名已签到31号，而今天是20号。检验员说：“反正是我一个人检验，这样是为了方便，所以就提前签完名了。”
35、某化工厂工艺文件规定，对于110型号产品的工艺监控，应每小时记录一次生产流程中管道的温度、压力和流量。审核员在检查8月份的监控记录时发现，记录的参数是每3个小时记录一次。生产组长说：“由于工艺十分稳定，没必要每小时记录一次。”
37、在表面处理车间合金铬酸阳极化槽旁，墙上挂着的工艺表明处理槽液分析周期是半个月。审核员在车间检验室查阅化验记录时，看到在合金铬酸阳极化工艺说明书中，规定了该槽液分析是10天一次，审核员让陪同人员看了一下这个规定。接着查阅到大多数化验单都是十天化验一次，可是12月只有一张化验单，三月份三张化验单化验日期是3月3日、3月5日、3月10日，而且三次都是结论不合格，涉及到处理的357件零件，审核员问：“这些不合格件的处置记录在哪里？”车间主任说：“在化验结果出来前，零件已转走，不过现在我们对这个槽子已经停用。”
38、审核员在设计科发现为产品配套的电控部分图纸是委托一个研究所提供的，审核员问：“我们委托设计前对这个研究所了解吗？”科长答：“他们有一位高工很有权威，我们讨论过都一致同意。”审核员想看讨论记录，但没有找到。审核员又问：“对他们提供的设计图纸，你们如何复审？”科长说：“这些电控部分我们也不熟悉，好在他们作过审查，即使有问题，投产后也会发现。”
39、车间主任规程规定：“1号工位的产品由1号检验员检验，2号工位的产品由2号检验员检验。”审核员在翻阅8月份的检验记录时发现，1号工位检验员盖章是2号，2号工位检验员盖章是1号。审核员问：“这是怎么回事？”检验员不好意思地回答：“可能盖错了。”审核员又问：“检验员都在自己的位子上工作，怎么会把别人的章子盖上呢？”审核员只好说：“前一段时间很忙，我们检验都没有签字盖章，这些盖章是后来集中补盖的，结果忙中出错。”
40、在质管部11月5日公司质量例会记录上，审核员看到记录有“一车间装配组连续出现两次装配错误。”审核员要求查看相应的处理结果。质管部长出示了11月5日会后开出的《纠正措施处理单》上面在“纠正措施”栏内只填写了“对该组组长进行了罚款处理”。
41、加工车间有一台金属喷漆专用设备。审核员发现在该设备上正在对一台机壳的止口位置进行喷涂，机壳外用粉笔写着：“喷0.18mm”。车间主任说：“我们有时会发生止口加工超过规定尺寸的现象，机壳是大型铸钢件，轻易报废损失太大，因此就用这台设备进行表面喷涂一层金属，再加工到规定的尺寸。”审核员要求看这台不合格的处理单，主任说：“这种处理方式已成惯例，不用按常规填写不合格处理单。”
43、某厂进货检验发现一批原材料的指标达不到规定要求，但是在检验记录的附注栏内有主管生产的副厂长批准让步放行的记录。审核员问检验科长：“在什么情况下可以让步放行？”检验科长说：“如果检测结果与规定的指标相
差不超过5%，一般我们可以让步放行。”审核员进一步要求出示有关的书面规定，检验科长说：“我们习惯上都是这么做的，不过没有进行书面的规定。”
45、查《游泳池水质化验标准》规定：水质含氯量应为0.3~0.5mg/l；pH值为6.5~8.5。审核时发现水质PH值最近几天均为9。审核员问原因，负责人说最近天气太热，游泳人多，导致水质超标，等天气凉了就好了。
46、在某物业公司管理部的值班日记中，审核员看到一个月前住户孙某家的热水管破裂，造成大面积水淹，并波及楼下住户引起邻里纠纷。经维修班检查是由于塑料水管质量低劣所致。当日维修班紧急抢修才避免了问题进一步恶化。公司《不合格品控制程序》中规定：“对于住户设施出现的重大不合格项，应在修理后一周至两周时间内进行回访，确保设施没有再发生问题。”审核员要求查阅回访记录，维修班长说：“最近工作太忙，没顾上回访。好在住户没有再打来电话，这说明没有问题发生。”
47、一天晚上，住在某饭店的几位客人要外出。客人来到前台借用雨伞，因为饭店有免费为客人出借雨伞的服务。服务员核对了客人的住房卡后将三把雨伞借给了客人。当客人归还雨伞时，服务员发现有一把雨伞有破损。服务员按规定要求客人赔偿20元。但客人坚持说雨伞借到时已经破损，一时双方争持不下。最后客人无奈付了20元，但是非常不高兴。
48、根据规定，班长应对工作人员每天进行服务质量的日检查工作，并在下班前20分钟填写相关的服务质量日检表。审核时发现在当天下班前3小时，日检表已填写完毕。班长解释说，今天跟平时一样，一般不会发生什么问题，所以为了省时间，先填好记录，再检查也没什么关系。
49、物业公司的《采购控制程序》规定，对工程部申请采购的物资，在某进货物料检验单上，应该有检验人员和工程班长的签名。审核时发现，3月份有4张检验单只有检验员签字，工程班长签名栏空白着。班长说：“当时可能我有事，后来忘了补签名了。”
50、某机械厂化验室，发现编号为0109和0110的铝材化验单上，应化验的项目有11栏，但实际化验只填了铝、铜、锰、铁的含量数据，其余7项皆空白。化验员说，我们是按国家标准化验的。经查有关的国家标准，规定应做11项含量的测定，而工厂检验规程中只规定了根据国家标准检测，并没有可以少测7项含量的特殊规定。
7、在供应部看到采购物资单上列有48种采购物资。在查看合格供方名单时，看到已评定的合格供方名单只能覆盖采购物资中的43种，有5种没有相应合格的供方。审核员问：“为什么这5种物资没有相应合格供方？这5种物资如何采购？”供应部长回答：“这5种物资用量很少，我们需要时到市场上采购，回来后逐件检验，合格的才允许使用。”但是提供不了逐件检验的记录。
12、宾馆在向客人介绍住宿条件时，说每天24小时有热水供应。客人入住后才发现，只是每晚8点到10点有热水供应。客人向宾馆提出投诉，要求降低房费。前台主管解释说：“最近供热系统检修，因此热水不能正常供应。”对于降低房费的意见，主管说：“没有先例。”结果客人大为不满。
20、在印刷厂成品检验组，检验员发现在检验完了的目录中少了一捆目录，于是他在没告诉任何人的情况下就到生产线上拿了一捆刚印完的目录放到成品组准备送走的目录中就算完事了。
22、在设计科审核员想了解一下对于设备的保养情况，设备科长拿出一棵设备维修单交给审核员看。审核员看到维修单上记载的都是某台设备什么时候发生了什么故障，更换了什么零件。审核员问设备科长：“维修和保养有什么区别？”设备科长说：“修好了也就保养了。”
23、审核组对某企业进行第三次监督审核。在供应科查看合格供方的评价记录，看到企业列入合格供方名录的供方共有20家，而对这些供方的评价材料还是两年前做的。审核组问供应科长：“对这些供方所供物资的合格率是否有统计？”供应科长说：“我们没有统计。但是如果有什么问题，检验科会告诉我们。”审核组请供应科出示对供方再评价的记录，供应科长说没有。
篇四：审核计划案例
过程方法体系内部审核计划表审核目的审核范围审核依据验证已建立的IATF16949质量管理体系是否被正确实施，以及适时发现问题，并采取纠正与预防措施，以确保质量管理体系运行的有效性。管理体系覆盖的所有过程；与质量管理体系和产品质量有关的所有的工作场所；生产现场的所有工作班次。自2017年9月—2018年5月份管理体系的各项见证性资料。IATF16949：2016质量管理体系标准、C版《质量手册》和《程序文件》、相关的第三层文件、相关的法律法规、顾客的特殊要求及作业指导书。4.4.1b、4.4.1、4.1/4.2/4.3/4.4.1a、4.4.1c/4.4.2a&b、4.4.1e/5.1.1.3/7.1.2、5.3/5.3.1、7.2/7.2.1/7.2.2、4.4.1d、7.1.1/7.1.3、4.3.2、4.4.1.1/4.4.1.2/8.2.2.1/8.4.2.2/8.6.5、4.4.1c、6.2/6.2.1/6.2.2/6.2.2.1/9.1.1、5.1.1.2/9.3.2.1b、9.3.2.1c、4.4.1f/6.1/6.1.1/6.1.2/6.1.2.1/6.1.2.2/6.1.2.3、4.4.1g/6.3/8.5.6/8.5.6.1/8.5.6.1.1、9.3.2.1b&c/7.4、9.1/9.1.1/9.1.3、9.1.3.1、10/10.1/10.2/10.2.1/10.2.2、10.3、10.3.1、8.2.1/10.2.3/10.2.4/10.2.5/10.2.6、10.2.3、7.5.2、7.5.3.2.2、7.5.3/7.5.3.1/7.5.3.2/7.5.3.2.1、顾客特定要求(CSR)2018年5月21日—6月1日杨XX所涉及的相关标准条款审核时间审核组长审核员首次会议时间日期时间2018年5月21日8:30-9：00过程名称以及过程编号过程所过程拥有属部门者内审员过程输入COP1产品和服务要求；COP2产品和过程设计与开发；COP3产品生产；COP4交付和支付；COP5顾客服务；SP2监测和测量资源管理；SP3人力资源；SP5采购管理；SP6全面生产维护管理；SP7工装管理；SP8产品防护管理；SP9产品放行管理；MP2监视、测量、分析和评价；国际/国家/区域政治政策因素、经济因素，顾客需求和期望，竞争对手状况，技术因素，自然因素等；相关方需求和期望的信息等。COP1产品和服务要求；COP2产品和过程设计与开发；COP3产品生产；COP5顾客服务；MP1经营策划管理；MP3内部审核管理；MP4管理评审。过程输出过程参考文件过程绩效与IATF16949：2016体系有关的要求5月21日09:00—12:00M1：经营策划公司办公司办主任COP1产品和服务要求；COP2产品《经营计划控制程序》、《风险和1.顾客满意度；2.外部损失占4.1;4.2;4.3;4.3.1;4.3.2;4.4和过程设计与开发；COP3产品生机遇控制程序》、《方针和目标控销售收入的比；3.内部损失占;4.4.1;4.4.1.1;4.4.1.2;4.4.产；COP4交付和支付管理；COP5制程序》产值的比；4.重大客户抱怨次2;5.1;5.1.1;5.1.1.1;5.1.1.2顾客服务；SP2监视和测量资源管数；5.零公里PPM；6.售后;5.1.1.3;5.1.2;5.2;5.2.1;5.理；SP3人力资源管理；SP4文件PPM。7.年销售收入；8.年利2.2;5.3;5.3.1;5.3.2;1.1;1.1管理；SP5采购管理；SP6全面生润；9.年产值。.1;1.1.2;1.1.2.1;1.2;1.2.1;产维护；SP7工装管理；SP8防护1.2.2;1.2.2.1管理；SP9产品放行；MP2监视、测量、分析和评价。09:00—12:00S3：人力资源人力资人力资源源部部部长14:30S5：采购管理—18:00采购部部长、供应采购部商管理部、供应部长商管理部COP1产品和服务要求；COP2产品和过程设计与开发；COP3产品生产；COP4交付和支付；COP5顾客服务；SP1基础设施提供和管理；SP2监测和测量资源管理；SP3人力资源；SP4文件管理；SP5采购管理；SP6全面生产维护管理；SP7工装管理；SP8产品防护管理；SP9产品放行管理；MP1经营策划管理；MP3内部审核管理；MP4管理评审；MP2监视、测量、分析和评价；MP5改进管理。COP1产品和服务要求；COP2产品和COP2产品和过程设计与开发；过程设计与开发；COP3产品生产；COP3产品生产；SP8产品防护管COP5顾客服务；MP1经营策划管理；SP9产品放行管理；SP4文件理；SP4文件管理。管理；外部供方；MP5改进管理；MP2监视、测量、分析和评价。《人力资源控制程序》、《员工激1.培训有效率；2.员工流失励和绩效管理程序》率；3.员工满意度。4.4.15.1;5.1.1;5.3;7.1.2;7.1.3;7.2;7.3;7.4;5.1.1.1;5.1.1.3;5.3.1;5.3.2;7.2.1;7.2.2;7.2.3;7.2.4;7.3.1;7.3.2；7.5.1、7.5.2、7.5.3《采购控制程序》、《供应商管理1.供方产品交付准时率；2.进程序》、《外包过程控制程序》货检验批次不合格率；3.进货检验批退货率；4.发生超额运费次数；5.重要供方评估分数；6.因供方原因造成本公司生产线停线次数；7.供方PPAP资料提交批准通过率。4.4.1.1;8.4;8.4.1;8.4.1.1;8.4.1.2;8.4.1.3;8.4.2;8.4.2.1;8.4.2.2;8.4.2.3;8.4.2.3.1;8.4.2.4;8.4.2.4.1;8.4.2.5;8.4.3;8.4.3.114:30—17:3018:00—18:30S2:监视和测量计量科科计量科资源管理长COP1产品和服务要求；COP2产品和过程设计与开发；COP3产品生产；COP5顾客服务；SP1基础设施提供和管理；SP5采购管理。COP2产品和过程设计与开发；COP3产品生产；SP4文件管理；MP5改进管理；MP2监视、测量、分析和评价。《监视和测量资源控制程序》、《1.测量设备周期检定计划完成实验室管理程序》率；2.量检具周检合格率；3.年度实验室产品实验计划完成率。7.1.5;7.1.5.1;7.1.5.1.1;7.1.5.2;7.1.5.2.1;7.1.5.3;7.1.5.3.1;7.1.5.3.2小组会议1.新产品开发成功率；2.新产品开发成本的实际费用控制在预算成本的±10%以内；3.新产品首件/首批交付准时率；4.新产品初始过程能力(Ppk)达成率；5.新产品可靠性达成率；6.新产品设计确认冻结后变更次数。4.4.1.2;8.1;8.1.1;8.1.2;8.3;8.3.1;8.3.1.1;8.3.2;8.3.2.1;8.3.2.2;8.3.2.3;8.3.3;8.3.3.1;8.3.3.2;8.3.3.3;8.3.4;8.3.4.1;8.3.4.2;8.3.4.3;8.3.4.4;8.3.5;8.3.5.1;8.3.5.2;8.3.6;8.3.6.1;8.5.6;8.5.6.1;8.5.6.1.17.5;7.5.1;7.5.1.1;7.5.2;7.5.3;7.5.3.1;7.5.3.2;7.5.3.2.1;7.5.3.2.25月22日08:30C2:产品/过程—设计和开发17:00技术中技术中心心部长《产品设计和开发控制程序》、COP1产品和服务要求；COP5顾客服COP4交付和支付管理；MP5改进管《产品安全管理控制程序》、务；MP1经营策划管理；SP1基础设理；SP4文件管理；MP2监视、测《产品批准过程(PPAP)控制程序施提供和管理；SP4：文件管理量、分析和评价》08:30技术中技术中心S4:文件和知识—心、质部长/质管理11:30控部控部部长14:30—17:3014:30—17:30S6:全面生产维设备科科护（TPM）管设备科长理物管科物管科、S8:产品防护管、采购采购部、理部、销销售部/售部部长质控部S9:产品放行管质控部部（质检理长科）COP1产品和服务要求；COP2产品和过程设计与开发；COP3产品生产；COP4交付和支付；COP5顾客服务；SP1基础设施提供和管理；COP1产品和服务要求；COP2产品和SP2监测和测量资源管理；SP3人过程设计与开发；COP3产品生产；力资源；SP4文件管理；SP5采购《文件控制程序》、《记录控制程COP5顾客服务；SP1基础设施提供工程规范评审及时率。管理；SP6全面生产维护管理；序》、《知识管理程序》和管理；MP3内部审核管理；MP4管SP7工装管理；SP8产品防护管理评审。理；SP9产品放行管理；MP1经营策划管理；MP3内部审核管理；MP4管理评审；MP2监视、测量、分析和评价；MP5改进管理。1.设备维护保养计划完成率；7.1.3;8.1;8.5;8.5.1;8.5.1.5COP1产品和服务要求；COP2产品和COP2产品和过程设计与开发；2.OEE(综合设备效率)；过程设计与开发；COP3产品生产；COP3产品生产；SP4文件管理；3.MTBF(平均故障间隔时间)；《全面生产维护(TPM)管理程序》COP5顾客服务；MP1经营策划管MP2监视、测量、分析和评价；4.MTTR(平均维修时间)；5.关理；SP4文件管理；外部设备供方。MP5改进管理。键设备能力CMK达成率；6.设备故障率。COP1产品和服务要求；COP2产品和过程设计与开发；COP3产品生产；COP5顾客服务；SP1基础设施提供和管理；SP5采购管理；SP9产品放行管理。外部顾客；COP2产品和过程设计与开发；COP3产品生产；SP4文件《产品防护控制程序》管理；MP2监视、测量、分析和评价；MP5改进管理。7.1.3;8.1;8.5;8.5.1;8.5.4;8.5.4.1；8.5.2.1f1.外协库周转率；2.成品库周转率；3.钢材库周转率；4.先进先出执行情况。14:30—18:0018:00—18:30COP1产品和服务要求；COP2产品和过程设计与开发；COP3产品生产；COP4交付和支付；SP8产品防护管《产品检验和试验控制程序》、《COP5顾客服务；SP5采购管理；SP7理；SP4文件管理；MP2监视、测不合格品控制程序》、《质量成本产品漏检次数。工装管理；SP8产品防护管理；MP3量、分析和评价；MP5改进管理。控制程序》内部审核管理。8.1.1;8.1.2;8.6;8.6.1；8.6.2；8.6.3；8.6.4；8.6.5；8.6.6；8.7;8.7.1;8.7.1.1;8.7.1.2;8.7.1.3;8.7.1.4;8.7.1.5;8.7.1.6;8.7.1.7;8.7.2;10.2;10.2.1;10.2.2小组会议4.3.2;8.2;8.2.1;8.2.1.1;8.2.2;8.2.2.1;8.2.3;8.2.3.1;8.2.3.1.1;8.2.3.1.2;8.2.3.1.3;8.2.3.2;8.2.45月23日销售部销售部、08:30C1:产品和服务、国贸国贸部、—要求管理部、项项目部/12:00目部部长外部顾客；COP2产品和过程设计《市场分析控制程序》、《成本核外部顾客；MP1经营策划管理；MP21.国内市场占有率；2.国际市与开发；COP3产品生产；MP2监视算报价控制程序》、《顾客特殊要监视、测量、分析和评价；COP5顾场占有率；3.报价成功率；4.、测量、分析和评价；MP5改进管求管理程序》、《顾客需求控制程客服务。合同履约率。理；SP4文件管理。序》
08:30销售部销售部、C5:顾客服务管—、国贸国贸部/理12:00部部长08:30销售部销售部、C4:交付和支付—、国贸国贸部/管理12:00部部长外部顾客；COP1产品和服务要求；外部顾客；MP1经营策划管理；COP2产品和过程设计与开发；SP1MP2监视、测量、分析和评价；基础设施提供和管理；SP4文件管理MP5改进管理；SP4文件管理。。1.顾客信息反馈回复及时率；《顾客服务控制程序》、《顾客满2.售后服务纠正措施有效关闭意度管理程序》、《保修管理程序率；》3.对顾客造成生产中断次数。8.5.5;8.5.5.1;8.5.5.2;9.1.2;9.1.2.1;10.2.5;10.2.6外部供方；COP1产品和服务要求；COP2产品和过程设计与开发；COP3外部顾客；COP5顾客服务；MP5改1.交付准时率；2.超额运费；《产品交付控制程序》、《账款支产品生产；COP5顾客服务；SP1基进管理；SP4文件管理；MP2监视3.交付运费占发货额的比；付控制程序》础设施提供和管理；SP8防护管理；、测量、分析和评价。4.资金回笼率。SP9产品放行。COP1产品和服务要求；COP2产品和过程设计与开发；COP3产品生产；COP4交付和支付；COP5顾客服务；SP1基础设施提供和管理；SP2监测和测量资源管理；SP3人力资源；SP4文件管理；SP5采购管理；SP6全面生产维护管理；SP7工装管理；SP8产品防护管理；SP9产品放行管理；MP1经营策划管理；MP3内部审核管理；MP4管理评审；MP2监视、测量、分析和评价；MP5改进管理。COP1产品和服务要求；COP2产品和过程设计与开发；COP3产品生产；COP4交付和支付；COP5顾客服务；SP2监测和测量资源管理；SP5采购管理；SP6全面生产维护管理；SP7工装管理；SP8产品防护管理；SP9产品放行管理；MP4管理评审；SP4文件管理；MP2监视、测量、分析和评价。8.5;8.5.1h);8.5.4.16.1.2.3;7.1;7.1.1;7.1.3;7.1.3.1;7.1.4;7.1.4.114:30—17:00基建部基建部、S1:基础设施提、制造制造部、供和管理部、信信息中心息中心/部长COP1产品和服务要求；COP2产品和过程设计与开发；COP3产品生产；COP5顾客服务；SP1基础设施提供和管理；SP3人力资源；SP5采购管理。《基础设施和资源提供管理程序》资源提供及时率。、《应急计划管理程序》14:30M3:内部审核管—质控部理16:00质控部部长顾客；外部供方；COP1产品和服务要求；COP2产品和过程设计与开发；COP3产品生产；COP5顾客服务；SP4文件管理；MP1经营策划管理；MP4管理评审；MP2监视、测量、分析和评价。9.2;9.2.1;9.2.2;9.2.2.1;9.2.2.2;9.2.2.3;9.2.2.4《内部体系审核控制程序》、《过1.内审不符合项有效关闭率；程审核控制程序》、《产品审核控2.过程审核评估分数；制程序》3.质量特征值(QKZ)。16:00M2:监视、测量、分析和评价质控部—管理17:00质控部部长COP1产品和服务要求；COP2产品和过程设计与开发；COP3产品生产；COP4交付和支付；COP5顾客服务；SP2监测和测量资源管理；SP3人力资源；SP5采购管理；SP6全面生产维护管理；SP7工装管理；SP8产品防护管理；SP9产品放行管理；MP4管理评审。COP1产品和服务要求；COP2产品和过程设计与开发；COP3产品生产；COP4交付和支付；COP5顾客服务；SP1基础设施提供和管理；SP2监测和测量资源管理；SP3人力资源；SP4文件管理；SP5采购管理；SP6全面生产维护管理；SP7工装管理；SP8产品防护管理；SP9产品放行管理；MP1经营策划管理；MP3内部审核管理；MP2监视、测量、分析和评价；MP5改进管理。COP1产品和服务要求；COP2产品和过程设计与开发；COP3产品生产；COP5顾客服务；SP5采购管理；SP9产品放行管理；MP1经营策划管理；MP2监视、测量、分析和评价；MP4管理评审。COP1产品和服务要求；COP2产品和过程设计与开发；COP3产品生产；COP4交付和支付；COP5顾客服务；SP2监测和测量资源管理；《信息沟通控制程序》、《过程监SP5采购管理；SP6全面生产维护视和测量控制程序》、《数据分析过程KPI上报及时率。管理；SP7工装管理；SP8产品防和应用控制程序》护管理；SP9产品放行管理；MP1经营策划管理；MP3内部审核管理；SP4文件管理。7.4;9.1;9.1.1;9.1.1.1;9.1.1.2;9.1.1.3;9.1.3;9.1.3.19.3;9.3.1;9.3.2;9.3.2.1;9.3.3;9.3.3.1COP1产品和服务要求；COP2产品和过程设计与开发；COP3产品生产；COP4交付和支付；COP5顾客《管理评审控制程序》服务；MP1经营策划管理；MP2监视、测量、分析和评价；MP5改进管理；SP4文件管理。17:00—18:00M4:管理评审质控部质控部部长管理评审改进项有效关闭率。18:00—18:40M5:改进管理质控部质控部部长制造部部长COP2产品和过程设计与开发；COP3产品生产；MP1经营策划管理；MP2监视、测量、分析和评价；MP4管理评审；SP4文件管理。《纠正和预防措施控制程序》、《1.纠正措施有效关闭率；持续改进控制程序》2.持续改进计划完成率。6.1.2.2;10.1;10.2;10.2.1;10.2.2;10.2.3;10.2.4;10.2.6;10.3;10.3.1制造部08:30—12:00铝制品车间6.3;8.1;8.1.1;8.5;8.5.1;8.5.1.1;8.5.1.2;8.5.1.3;8.5.1.4;8.5.1.5;8.5.1.6;8.5.1.7;8.5.2;8.5.2.1;8.5.3;8.5.65月24日过程设计与开发；COP5顾客服务；划管理控制程序》、《标识和可追SP3人力资源；SP5采购管理；SP6监视、测量、分析和评价；MP5改溯性控制程序》、《顾客或外部供力(Cpk)达成率；3.制程不良率全面生产维护管理；SP7工装管理；进管理；SP4文件管理。方财产管理程序》、《变更管理控。MP1经营策划管理；MP2监视、测量制程序》、分析和评价。
.1.1;8.5.1.2;8.5.1.3;8.5.1.4;8.5.1.5;8.5.1.6;8.5.1.7;8.5.2;8.5.2.1;8.5.3;8.5.65月24日—12:00C3:产品生产锻压车间机加一车间机加二车间车间主任COP1产品和服务要求；COP2产品和《生产过程控制程序》、《生产计过程设计与开发；COP5顾客服务；外部顾客；COP4交付和支付；MP2划管理控制程序》、《标识和可追1.生产计划完成率；2.过程能SP3人力资源；SP5采购管理；SP6监视、测量、分析和评价；MP5改溯性控制程序》、《顾客或外部供力(Cpk)达成率；3.制程不良率全面生产维护管理；SP7工装管理；进管理；SP4文件管理。方财产管理程序》、《变更管理控。MP1经营策划管理；MP2监视、测量制程序》、分析和评价。5月25日08:30—12:00排气管车间总装车间工装车间制造部5月24日14:30—17:00S7:工装管理14:30—17:0铝制品车间锻压车间机加一车间机加二车间排气管车间总装车间工装车间制造部部长7.1.3;8.1;8.5;8.5.1;8.5.1.6车间主任COP1产品和服务要求；COP2产品和COP2产品和过程设计与开发；过程设计与开发；COP3产品生产；COP3产品生产；MP2监视、测量、COP5顾客服务；MP1经营策划管分析和评价；MP5改进管理；SP4理；SP4文件管理；外部供方。文件管理。《工装管理控制程序》1.工装周检计划完成率；2.工装周检故障率。5月25日结束会议时间备注编制1、“C1-C5”表示顾客导向过程，“S1-S9”表示支持过程，“M1-M5”表示管理过程。审核批准
篇五：审核计划案例
ISO质量管理体系50个审核案例
1.组织制定了全面的质量管理手册，审核员对其进行了审核，并提出了改进建议。
2.一家企业在采购过程中发现了一些供应商不符合质量要求的情况，审核员要求企业采取相应的措施。
3.审核员评估了家制造企业的生产线，发现了一些不合格的产品，推动企业加强质量控制。
4.一家食品加工企业的食品安全管理体系遭到了异常，审核员要求企业重新评估食品安全控制措施。
5.审核员对一家建筑公司的项目管理进行了审核，并提出了改进建议，以确保项目质量符合标准。
6.一家医药企业的生产工艺存在一些隐患，审核员提出了改进建议，以提高产品质量。
7.审核员对家电子产品制造企业的质量检验程序进行了审核，并提出了优化方案。
8.一家汽车制造商的供应链出现问题，审核员建议企业采取措施加强供应商管理。
9.审核员对家食品加工企业的原材料采购进行了审核，并提出了改进建议。
10.一家建筑公司的工程质量不稳定，审核员要求企业进行质量管理流程的优化。
11.审核员对家医疗器械制造企业的厂房环境进行了审核，并提出了改善意见。
12.一家电子产品制造企业的产品测试方法存在问题，审核员建议企业进行优化。
13.审核员对家汽车制造商的质量管理培训计划进行了审核，并提出了改进建议。
14.一家食品加工企业的产品包装没有遵循标准，审核员要求企业进行整改。
15.审核员对家建筑公司的施工工艺进行了审核，并提出了改进建议。
16.一家医药企业的出厂检验记录不完整，审核员要求企业进行记录的完善。
17.审核员对家电子产品制造企业的设备维护计划进行了审核，并提出了改进建议。
18.一家汽车制造商的产品包装过程中存在问题，审核员要求企业进行操作规范的制定。
19.审核员对家食品加工企业的员工培训记录进行了审核，并提出了改进建议。
20.一家建筑公司的项目变更处理不规范，审核员要求企业进行流程的优化。
21.审核员对家医疗器械制造企业的设备校准记录进行了审核，并提出了相关建议。
22.一家电子产品制造企业的售后服务处理流程存在问题，审核员建议企业进行改进。
23.审核员对家汽车制造商的零部件采购记录进行了审核，并提出了改进建议。
24.一家食品加工企业的食品储存条件不符合规范，审核员要求企业进行设施的改善。
25.审核员对家建筑公司的施工现场管理进行了审核，并提出了相关改进意见。
26.一家医药企业的原材料采购记录不完整，审核员要求企业进行记录的完善。
27.审核员对家电子产品制造企业的产品包装流程进行了审核，并提出了改进建议。
28.一家汽车制造商的产品不合格率较高，审核员建议企业进行生产流程的优化。
29.审核员对家食品加工企业的员工培训计划进行了审核，并提出了改善建议。
30.一家建筑公司的项目进展不符合计划，审核员要求企业进行进度管理的改善。
31.审核员对家医疗器械制造企业的设备维护记录进行了审核，并提出了改进建议。
32.一家电子产品制造企业的原材料采购流程存在问题，审核员建议企业进行改进。
33.审核员对家汽车制造商的供应商评估记录进行了审核，并提出了改善意见。
34.一家食品加工企业的食品加工工艺存在问题，审核员要求企业进行工艺的改善。
35.审核员对家建筑公司的项目质量检验进行了审核，并提出了改进建议。
36.一家医药企业的产品标识不规范，审核员建议企业进行标识管理的完善。
37.审核员对家电子产品制造企业的产品检测记录进行了审核，并提出了改进建议。
38.一家汽车制造商的产品质量持续有问题，审核员要求企业进行质量控制的改进。
39.审核员对家食品加工企业的工艺文件进行了审核，并提出了改进建议。
40.一家建筑公司的工程投诉处理流程不规范，审核员建议企业进行改进。
41.审核员对家医疗器械制造企业的设备维修记录进行了审核，并提出了改进建议。
42.一家电子产品制造企业的原材料采购评估程序存在问题，审核员推动企业进行优化。
43.审核员对家汽车制造商的供应商监察记录进行了审核，并提出了改进建议。
44.一家食品加工企业的食品质量抽检不合格率较高，审核员要求企业进行质量控制的提升。
45.审核员对家建筑公司的施工过程控制进行了审核，并提出了改进建议。
46.一家医药企业的出厂检验流程存在问题，审核员建议企业进行操作规程的制定。
47.审核员对家电子产品制造企业的设备保养记录进行了审核，并提出了改善建议。
48.一家汽车制造商的供应商品质问题较多，审核员要求企业进行供应商管理的改进。
49.审核员对家食品加工企业的员工培训记录进行了审核，并提出了相关改进意见。
50.一家建筑公司的施工质量问题较多，审核员要求企业加强质量控制的流程管理。
这是50个ISO质量管理体系的审核案例，每个案例涵盖了不同领域的问题和改进要点。通过这些审核案例，组织可以深入了解自身运营中存在的问题，并通过采取相应的改进措施，提升质量管理体系的运行效果。
篇六：审核计划案例
内部审核的步骤与案例
1.引言
内部审核是企业中重要的管理工具之一，它有助于提高企业的运营效率与合规性。内部审核的目标是评估企业内部控制、程序和政策的有效性，确保其与法规和标准的一致性。本文将介绍内部审核的步骤和几个实际案例，以帮助读者更好地理解和应用内部审核。
2.内部审核的步骤
内部审核的过程通常包括以下几个步骤：
步骤一：确定内部审核的范围和目标
在开始内部审核之前，必须明确内部审核的范围和目标。内部审核的范围可以涵盖整个企业，也可以专注于特定的业务流程、部门或功能区域。内部审核的目标应该是明确的，以确保审核人员的工作集中于关键问题和风险。
步骤二：制定内部审核计划
内部审核计划是内部审核的基础，它包括了审核的时间表、资源需求、审核方法和程序。在制定内部审核计划时，需要考虑到公司的战略目标和风险管理需求。
步骤三：收集并分析信息
内部审核需要对相关数据和文件进行收集和分析。这些信息可以包括财务报表、业务流程图、政策文件、员工档案等。收集和分析信息的目的是确定内部控制的有效性，并评估其与法规和标准的一致性。
步骤四：制定内部审核发现的报告
内部审核的结果需要以书面形式进行记录和报告。内部审核报告应该包括已审核的范围、目标、发现的问题、建议的改进措施以及时间表。这些报告可以帮助企业管理层了解当前的问题和风险，并采取相应的措施进行改进。
步骤五：跟踪和监督改进措施的实施
内部审核并不仅仅是发现问题和提出建议，更重要的是跟踪和监督改进措施的实施情况。内部审核人员应该和相关部门合作，确保改进措施得到落实，并在一定的时间周期内进行复查和评估。
步骤六：持续改进
内部审核是一个持续改进的过程。企业应该根据内部审核的结果，不断地优化和改进其内部控制、程序和政策。持续改进可以提高企业的运营效率和合规性，从而增强企业的竞争力。
3.内部审核案例
下面将介绍两个内部审核的案例，以帮助读者更好地理解和应用内部审核。
案例一：公司财务内部审核
一家制造业公司决定进行财务内部审核，以评估其财务流程和内部控制的有效性。内部审核团队首先确定了内部审核的范围，包括财务报表、采购流程和成本控制等。他们随后制定了内部审核计划，并开始收集和分析相关信息。通过对财务报表的审核，他们发现了一些账目错误和内部控制缺陷。在内部审核报告中，他们详细描述了这些问题，并提出了改进措施，如加强财务培训、完善核算流程等。随后，内部审核团队和财务部门共同努力，跟踪和监督这些改进措施的实施情况。经过一段时间的改进和实施，财务流程和内部控制得到了明显的改善，财务报表的准确性和合规性得到了有效保障。
案例二：人力资源内部审核
一家跨国公司决定进行人力资源内部审核，以评估其人力资源管理的有效性和合规性。内部审核团队首先确定了内部审核的范围，包括招聘流程、员工培训和绩效评估等。随后，他们制定了内部审核计划，并开始收集和分析相关信息。通过对招聘流程的审核，他们发现了一些违规操作和管理缺陷。在内部审核报告中，他们详细描述了这些问题，并提出了改进措施，如加强招聘流程的监督、完善员工培训体系等。内部审核团队与人力资源部门紧密合作，跟踪和监督这些改进措施的实施情况。经过一段时间的改进和实施，人力资源管理得到了明显的改善，员工的满意度和绩效评估的准确性得到了提升。
4.结论
内部审核是企业管理中重要的工具，有助于提高企业的运营效率和合规性。本文介绍了内部审核的步骤和几个实际案例，以帮助读者更好地理解和应用内部审核。通过合理的内部审核计划和有效的内部审核报告，企业可以及时发现问题和风险，并采取相应的措施进行改进。持续改进是内部审核的核心目标，企业应该不断地优化和改进其内部控制、程序和政策，以提高竞争力和可持续发展能力。