篇一：三年支出规划编制说明
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预算编制通知
预算编制通知
各部门：
学校部门预算是学校各部门履行职责和学校事业发展的基础。科学合理的预算是强化执行、提高资金使用效率和效益的保障。根据中管财发【
】149号和中管财发【
】156号通知要求，学习领会财预【
】43号《财政部关于推进中央部门中期财政规划管理的意见》和财预【
】82号《财政部关于加强和改进中央部门项目支出预算管理的意见》的文件精神。为深化预算管理制度改革，全面提高预算管理水平。本篇文章来自资料管理下载。按照《意见》相关要求，在编报
预算时，启动-预算项目储备工作。根据文件要求，为落实相关精神，对
预算报送工作做如下要求：
一、根据财政部财文件精神，从编制
预算起，实行中期财政规划管理。
始编制
、、三年支出规划，此后每年向后延伸一年。为确保年度预算与中期规划紧密衔接，在编制
部门预算同时编制-中期规划。
预算时要力求准确，规划在编制当年预算时可进行适当微调。
二、关于预算编制工作具体编制方法
（一）收入预算编制
事业收入是学校收入的重要组成部分，请各部门按照实事求是的原则，参照
工作计划填报。同时根据部门人员编制规划、学生招生计划、培训办学规模和后勤物业单位支付成本等基础信息编制
至
中期规划。
（二）基本支出经费预算编制
为提高预算的准确性和可执行性。各部门在编制基本预算时，重点参照“xx五规划”和学校当年重点工作。结合部门人员编制规划、学生招生计划、培训办学规模和后勤物业单位支付成本等基础信息编制。基本支出经费预算，包括人员经费和所有与教学、科研、培训、学生工作、行政、教辅、后勤管理等有关的公务经费支出。各部门根据实际情况，认真完成
至
三年经费预算中期规划。教学院系预算按照人均定额标准。预算支出注明预算内容、用途、备注说明等。部门的办公经费、其他业务费按定员定额标准核定。部门预算中应对基础信息和三年规划进行说明。
（三）项目支出预算编制
根据财预[]82号文件精神，从编制
部门预算起，项目支出按新的管理方式运行。各部门编制项目经费预算时，应将-中期规划编制工作与编制
项目支出预算同步进行。同时，各部门重点要应对
以前的项目进行全面的清理和规范。
项目申报部门应遵循满足学校发展需要、结合本部门工作职责、完成特定工作任务等要求进行项目设计和申报。项目要有明确的目标、实施计划和经费预算，并经过充分的研究和论证。有关项目尽可能进行归类合并，并按计划执行的优先级排序，排序按三年安排分别排序。项目支出预算安排要严格按照部门三年中期规划进行编制，考虑执行与调整，滚动管理。
加强项目库建设，所有项目按照轻重缓急排序，顺序在前的为重点项目，优先保障。纳入部门项目库的项目需填写规范的项目文本，包括立项依据、实施部门、支出范围、实施周期、预算需求、绩效目标、可行性论证等内容，作为项目审核和管理的依据。纳入项目库的项目应酌情进行项目评审，实施开放、滚动管理。项目库建设情况须报请主管校领导批准。
纳入项目库管理的项目都必须设定绩效目标。绩效管理要融入项目支出预算管理各个环节，建立事前有目标、事中有监控、事后有评价、结果要运用的全过程绩效运行机制。
项目实行分类归口管理。各部门项目申报上报项目归口管理部门，归口管理部门情况如下：
（1）本科教学类项目报教务处；
（2）研究生教学类项目报研究生处；
（3）科研类项目报科研处；
（4）办公设备、家具等购置项目报资产处；
（5）基本建设、维修改造类项目报后勤办公室；
（6）网络信息、软件系统类等项目报信息化工作办公室；
（7）培训类项目按培训性质分别由人事处、教务处、中央团校教育培训学院、继续教育学院（新农村发展研究院）汇总上报；
（8）出国出境项目报国际交流处；
（9）如有归口不明确的项目可直接报财务处。
项目支出预算按要求及时上报项目归口管理部门。
各归口管理部门负责汇总并组织论证评审，填写项目申报书、编报项目支出预算，汇总排序，于6月26日前报财务处。
特别提醒，今年在申报预算时，项目明细支出预算按照经济分类
篇二：三年支出规划编制说明
编制市级2022年部门预算和2022-2024年支出规划的实施方案
为做好2022年政府预算编制和2022-2024年财政规划工作，根据**等规定，现将有关事项通知如下：
一、编制范围及职责
（一）编制范围
各预算单位均应编制本单位2022年部门预算及2022-2024年支出规划，除另有规定，各一级预算单位的2022年部门预算及编制说明将按要求提交市人代会。其中：市财政局会同市资源规划局、市土地发展中心等有关部门编制政府性基金收入预算；市人社局会同市税务局、市医保局编制社会保险基金收支预算；市财政局会同市国资委等有关部门编制国有资本经营收支预算。
（二）职责分工
各预算单位负责本单位年度部门预算和三年支出规划的编制和执行，并对预算完整性、规范性、真实性以及执行
结果负责。（具体内容详见附件1）。
各一级预算单位负责审核、汇总所属单位年度部门预算和三年支出规划，牵头编制政府保障事项清单，经单位党组（党委）审议通过后，按规定程序和时限向市财政局报送部门预算及其编制说明、政府保障事项清单。
市财政局负责审核、汇总各一级预算单位年度部门预算和三年支出规划、政府保障事项清单。
二、2022年部门预算编制程序与内容
各预算单位要按照《市人民政府关于全面实施零基预算改革的意见》要求，采用零基预算方法，编制一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算及其他收支的2022年预算，并编制一般公共预算和政府性基金预算2022-2024年支出规划，在规定时限内完成有关工作。
2022年预算编制全面启用“智慧财政”预算编制系统（以下简称“新系统”），将项目作为预算管理的基本单元，预算支出全部以项目形式纳入项目库管理，未入库项目一律不予安排预算。
（一）编制“一上”预算
“一上”时，各预算单位应全口径（包括财政拨款和非财政拨款）编制收入计划、政府保障事项清单、基本支出预算、项目支出预算（含对区转移支付项目）。
1.收入计划编制
（1）部门预算收入。各预算单位要按规定编制财政拨款收入和事业收入、经营收入等非财政拨款收入。其中，财政拨款收入由系统根据项目支出预算自动取数，非财政拨款收入由各预算单位根据历年收入情况和2022年度收入增减变动因素，在系统中如实全口径填报。
（2）非税收入征收计划。各预算单位应按收入类别，逐项测算本单位非税收入，在新系统中分别编制一般公共预算非税收入征收计划和政府性基金预算收入征收计划。在严格落实各项降费减负措施的基础上，加强非税收入管理，依法征收、应收尽收。
（3）国有资本经营预算收入。市国资委和各有关一级预算单位要根据企业历年经营状况和国资收益上缴情况，编制国有资本经营预算。2022年国资收益上缴比例为30%。其中，市国资委编制其监管的国有企业国资收益，各有关一级预算单位要编制其直接管理的国家出资企业和企业化管理的事业单位国资收益。
（4）区级上解收入。各预算单位要梳理需要区级上解项目收入，按照市级支出金额和市区分担比例，测算编制各区（管委会）需要上解收入的金额。
2.政府保障事项清单编制
结合2022年预算编制，各单位均应编制所负责领域的产业扶持事项清单、重大基建需求清单和公共服务内容清单。其中：
（1）2021年试点编制政府保障清单的部门，要根据中央、省有关规定，调整完善本部门负责领域的政府保障事项
清单。
（2）2022年，新增市交通局、市人社局、市医保局、市住房保障局、市退役军人事务局、市文旅局、市体育局、市司法局等单位分别负责编制交通、就业、社保、医保、住房、拥军、文化、体育、法律援助领域的公共服务内容清单。
3.支出预算编制
（1）分级分类编制支出预算
各预算单位应根据不同类型支出特点，分类改进预算编制：
①保工资、保运转支出，实行以定员定额为主的预算编制方式。
②产业扶持支出和基本公共服务支出，根据明确的保障范围、保障内容、保障方式和保障标准，实行定量定标的预算编制方式。
③基建项目支出和其他项目支出，实行先有项目后有预算的编制方法。
2022年，预算支出一级项目和二级项目已分别对照嵌入新系统，如需新增一级项目或二级项目，由各一级预算单位提出，与市财政局商议设立。在此基础上，各预算单位通过选择不同类别项目支出的一级项目，对照部门工作职责，选择二级项目完善项目要素信息。
（2）基本支出预算编制
各预算单位通过选择人员支出、公用支出等一级项目，对照选择需要编制的工资福利、对个人和家庭补助、公用经费等各项二级项目，再测算、编制2022年基本支出预算，对比上年发生较大变化的，说明原因并提供相关文件依据。
（3）项目支出预算编制
各预算单位根据市委、市政府工作部署和本部门职责，按照支出用途分类编制项目支出预算，具体分为专项业务费、发展经费、基建项目三类。各预算单位在新系统完善项目支出入库前必填信息后，自动形成全生命周期的项目方案（含项目概述，实施期限，项目起始、终止年度，项目总金
额，分年度预算计划及绩效目标等）。
各预算单位要对二级项目是否属于“乡村振兴”、“产业扶持”、“资产配置”项目等打上标识。其中，对于“乡村振兴”项目，各预算单位要按照《市财政局关于规范乡村振兴财政投入统计口径的通知》（厦财农〔2021〕2号）要求，做好乡村振兴财政投入统计工作，加强乡村振兴资金管理；对于“资产配置”项目，各预算单位要按照勤俭节约原则编制预算，对于新增的资产配置支出，要与资产存量挂钩合理编制预算。
各一级预算单位要按规定严格做好预算项目入库评审，把全生命周期的项目方案作为申请预算的前置程序。项目立项、论证、遴选、入库应经过单位内部审核和决策程序。
（4）合理确定项目支出排序
各预算单位要按照轻重缓急、项目成熟度等提出项目支出安排的优先次序。各一级预算单位要结合本单位工作重
点，对所属单位申报项目进行部门排序。排序遵循以下原则：
据实保障的项目：按规定安排的人员、公用经费；债务还本付息；政府保障事项清单内的兜底型事项。
其他项目分轻重缓急保障：非基建项目保障排序:
①市委、市政府文件确定的项目；
②政府保障事项清单内的重点产业扶持事项；
③政府保障清单内的改善型公共服务事项、一般性竞争领域产业扶持事项；
④其他项目。
基建项目保障排序：
①省市重点项目计划项目和续建基建项目；
②政府保障事项清单内的纯公益新增项目；
③政府保障事项清单内有一定收益的新增项目；
④其他项目。
2022年预算编制时，试点选择以下项目开展跨部门排序：
①基建项目；
②信息化建设类项目。跨部门排序时，由归口管理部门会同市财政局围绕项目实施方案和2022年财力情况提出纳入当年预算项目的排序建议，随“一上”预算建议报送市政府审定后，确定支出项目排序清单。同时，由归口管理部门会同市财政局筛选部分暂时无法纳入预算的支出项目，形成备选支出项目清单，预算编制或执行中如有新增财力，备选支出项目可优先安排经费。
（5）支出项目绩效目标编制
基本支出和专项业务费原则上不单独编报绩效目标，纳入部门整体支出绩效目标一并编报。发展经费、基建项目（含对区专项转移支付项目）要编制一、二级项目绩效目标，随同“一上”预算报送。
编报绩效目标的要求：
①与部门工作任务和职能相衔接，体现各项目的核心产出和效益。
②绩效指标应可比可测，细化量化，依据历史值、行业标准、同类型地区标准等确定。
③绩效目标要符合客观实际，加强绩效目标与预算金额匹配度审核，与年度的任务数或计划数相对应，与预算确定的投资额或资金量相匹配。
（6）扩大“大专项+任务清单”管理
推广“大专项+任务清单”管理，2022年度部门预算试点领域为：涉农资金、交通设施维护和改善、人才扶持和政策性担保。
市财政局会同有关一级预算单位梳理与上述四个领域投向接近、目标相同的资金政策，整合成“大专项”一级项目，由各有关预算单位分别提出相对应二级项目的“任务清单”（含实施内容、实施效果及资金使用绩效等）。在预算编制和执行过程中，市财政局将对目标任务实施好和预算执行进度快的项目优先保障，强化预算执行与绩效的挂钩。
（7）转移支付预算编制
对于需要由区级实施的项目，各预算单位应当在“一上”
编制预算时完整编制转移支付预算及绩效目标。一般性转移支付项目由各预算单位细化到对各区的补助金额；专项转移支付项目由各预算单位分项目细化到对各区的补助金额，并提供文件政策依据和测算说明。
市财政局将会同各有关一级预算单位做好转移支付预算提前下达。除据实结算等特殊项目的转移支付，一般性转移支付、专项转移支付提前下达比例原则上不低于90%、70%。专项转移支付绩效目标随同资金文件一并下达。
按照因素法分配的，参照上年度相关因素，在2021年11月30日前提前下达，次年清算；实行项目法分配或竞争性分配的，在2021年9月底前发布公告或申报指南，11月30日前提前下达。
4.部门“一上”预算报送
各一级预算单位审核汇总本单位收入预算、政府保障事项清单、基本支出预算、项目支出预算（含对区转移支付项
目、“大专项+任务清单”）。经单位党组（党委）研究通过后，向市财政局报送“一上”预算建议、支出项目排序清单、政府保障事项清单。
（二）下达“一下”预算控制数
经综合平衡后，市财政局下达各一级预算单位2022年“一下”预算控制数（区分本级支出、对区转移支付）、支出项目排序清单，重点项目明确到具体数额。各一级预算单位负责下达所属预算单位控制数、支出项目排序清单。
市财政局向相关单位反馈审核修改后的政府保障事项清单建议。各单位如有不同意见，应与市财政局及时沟通协商。
（三）编制“二上”预算
“二上”时，各一级预算单位要按“一下”控制数编制全口径部门预算（含财政拨款和非财政拨款），并细化到具体单位和项目。基本支出和项目支出预算编制到经济分类款级科目。部门预算草案及编制说明、2022-2024年支出规划
及政府保障事项清单一并报送市财政局。
1.政府保障事项清单编制
“二上”时，原则上不调整清单内容。确需调整的，由各一级预算单位提出调整建议，说明原因并提供依据。市财政局审核汇总各单位政府保障事项清单建议，随“二上”预算草案提交市委、市政府决策后，按程序印发实施。
2.基本支出预算编制
各预算单位应根据“一下”预算控制数调整确定基本支出预算。
各预算单位要同时编制2022-2024年三年基本支出规划，其中：2022年-2024年分年度的部门基本支出规划原则上应与2022年基本支出预算数保持一致。2023年和2024年，因机构、编制、人员变动或重大政策变化，需要调整基本支出的，待下一年编制部门年度预算和三年支出规划时进行调整。
3.项目支出预算编制
各预算单位应根据“一下”预算控制数及政府保障清单范围调整项目预算，并相应调整项目实施方案。支出项目排序清单原则上不调整，确需增加或替换的项目，必须说明原因且提供依据。
各预算单位要同时编制2022-2024年三年项目支出规划，其中：专项业务费原则上保持零增长；发展经费对照市委、市政府重大决策部署、重点领域规划等因素，测算未来三年支出计划；基建项目根据市委、市政府已立项项目和规划建设项目，结合项目工程进度，测算未来三年支出计划。各预算单位三年支出规划应充分体现分年安排和滚动管理的要求。
4.政府采购预算编制
各预算单位应根据《市财政局关于印发市政府采购目录及限额标准的通知》（）等文件规定范围，对纳入部门预算管理、涉及政府采购的支出，编制政府采购预算，并列
明政府采购的具体品目和金额。
各预算单位要根据市财政局对政府采购预算的审核意见，及时进行调整和反馈。
5.政府购买服务预算编制
各预算单位应根据《市财政局关于修订市级政府购买服务指导目录的通知》（厦财综〔2018〕14号），编制2021年政府购买服务预算，明确项目名称、项目起止时间、所需资金总额、当年资金规模和资金来源等。
对列入政府采购目录或采购限额标准以上的政府购买服务项目，需要履行政府采购规定程序的，各预算单位应按规定编报政府采购预算。政府购买服务所需资金从既有预算中统筹安排。
6.部门整体支出绩效目标编制
各一级预算单位负责编制部门整体支出绩效目标，反映部门的年度工作任务；督促所属单位根据“一下”预算审核情况，调整完善项目支出绩效目标。整体支出绩效目标和完
善后的项目支出绩效目标，随同“二上”预算报送。
7.部门“二上”预算报送
各一级预算单位根据“一下”控制数，调整完善并生成“二上”部门预算草案，随同三年支出规划和政府保障事项清单，经单位报其分管市领导审签后，报送市财政局。同时，将部门职能、机构设置、资产配置、人员编制、整体支出绩效目标等情况纳入编制说明。
三、预算编制相关要求
（一）切实履行预算管理主体责任
各一级预算单位要完善内控制度，在收入征管、支出政策、资金拨付、执行进度、项目预算调剂、政府采购（购买服务）、项目预决算审核、预算绩效管理、信息公开、问题整改等方面，切实履行主体责任。
预算项目的申报、评审、分配、公示、验收、资金拨付等工作，由各预算单位负责实施。各一级预算单位要加强对所属单位和预算项目的监管，提高资金使用效益。
（二）不折不扣落实过“紧日子”要求
在任何时期，各预算单位都要坚持艰苦奋斗、勤俭节约，防止铺张浪费、大手大脚花钱。按照中央、省有关规定，严格执行压减后的一般性支出预算，执行中原则不得追加。大力精简会议、差旅、培训、调研、论坛、庆典等公务活动，积极采用视频、电话、网络等新型方式开展，努力节约日常经费开支。
2022年继续实施支出“负面清单”管理，除落实中央、省、市部署，不新增展会经费、宣传经费和会议培训经费。从严从紧核定“三公”经费预算，严格控制政府性楼堂馆所建设。按照财政部要求，严禁以业务用房名义或国有企事业单位代建方式新建办公用房。确需新建办公用房的，应当结合存量房产情况分析，编制项目建议书、可行性研究报告、初步设计等按规定程序报批，在有关部门批准前，不得开工建设。
（三）深化零基预算改革
各预算单位要将零基预算改革要求贯穿运用于2022年部门预算编制工作的全过程。
各一级预算单位要按照《市财政局关于印发编制政府保障事项清单工作方案的通知》（）要求，同步编制、同步调整完善清单，进一步明晰政府与市场、政府与社会、市与区政府间的保障边界，合理均衡各方负担。
各一级预算单位要加快推进支出标准化建设，会同市财政局制定本行业领域专用标准，根据政府保障事项清单和预算项目设置，合理测算工作量及成本费用标准，推进项目要素、项目文本、绩效指标等标准化规范化。2022年6月底前，市教育局、市卫健委和市工信局要会同市财政局制定新开办学校开办费、公立医院补助及信息化系统运维领域的支出标准。
（四）深化预算绩效管理
扩大分行业分领域绩效指标体系覆盖范围。2022年起，各预算单位应在绩效目标表审核通过后，在预算管理一体化系统绩效智库模块补充完善系统要求的必填信息，由各一级预算单位会同市财政局审核后，更新到绩效指标库。对新增资金需求500万元以上的产业、民生政策和项目，各一级预算单位要实施事前绩效评估，重点审核项目的必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性、财政可持续性等。
加强项目全生命周期绩效目标和绩效结果应用。各预算单位要按规定时限，做好部门整体支出和一级项目支出的事中监控和事后自评。涉及预算调整的项目，应同步调整绩效目标。要强化绩效评价结果应用，2022年起，市财政局将试点选取部分重点评价结果向同级政府、人大、纪检监察部门和审计部门报送，选取部分重点评价整改情况随同重点评价报告向社会公开。
（五）改进政府投资预算管理
政府投资年度计划应严格与年度预算相衔接，“一上”
时，市发改委会同市财政局组织对建设项目、发债项目进行申报，根据申报情况，按照市级可用财力和项目轻重缓急，对各主管部门政府投资项目进行排序，并提出具体项目预算安排意见。同时，由市发改委会同市财政局筛选部分暂时无法纳入预算的支出项目，形成备选支出项目清单，预算编制或执行中如有新增财力，备选支出项目可优先安排经费。
（六）提升预算管理信息化水平
2022年预算编制和执行，全面启用覆盖市区财政部门和预算单位的“智慧财政”预算管理系统。新系统将于2021年7月正式上线。各预算单位应尽快熟悉系统流程、控制规则和管理要素等，根据新系统新要求开展预算编制、完善支出标准体系及系统操作等，在系统使用过程中遇到的问题，及时汇总上报市财政局归口业务处。市财政局会同各预算单位完善新系统建设，推进财政数据智能化运用。同时，加强预算编制与预算管理一体化培训，加深预算单位对预算改革措施的理解及新系统的熟悉程度。
（七）加大预算信息公开力度
各预算单位应按照《市财政局关于印发财政预决算领域基层政务公开标准目录的通知》（厦财预〔2020〕27号）要求公开预算。除涉密信息外，各一级预算单位在本级财政部门批复后20日内向社会公开预算，各预算单位应在一级预算单位批复后20日内向社会公开预算。预算支出按其功能分类应公开到项；基本支出按经济分类，应公开到款。
各一级预算单位整体支出绩效目标、一级项目绩效目标和自评结果，随部门预决算向社会公开。2022年起，各一级预算单要在本单位及所属预算单位中至少选择两个重点项目，随同部门预算说明一并公开项目文本，将项目文本包括立项依据、实施方案、预算安排、使用方向等信息。市财政局将选取部分重大项目绩效目标、绩效评价结果提交市人大参阅。
（八）自觉主动接受监督
各预算单位要建立健全人大预决算审查监督、审计监
督、财政监督整改机制，依法公开人大监督审查和审计结果，以及对人大审查问题和审计查出问题的整改情况。市人大将专题听取有关整改情况。市财政将对问题整改不到位的部门，按一定比例核减部门公用经费。
各预算单位应切实履行政府采购主体责任，严格执行政府采购制度，加强政府采购内控管理，规范政府采购文件编制，要对评审因素进行细化、量化，不得设立差别化待遇条款。
四、时间安排
（一）2021年8月22日前，各一级预算单位应按规定将“一上”预算建议、政府保障事项清单、土地供应计划报市财政局相关业务处室。
（二）2021年9月30日前，市财政局下达各一级预算单位2022年项目支出预算控制数及支出项目排序清单，并向试点单位反馈审核修改后的清单建议。
（三）2021年10月20日前，各一级预算单位根据市财政局下达的控制数，编制2022年部门预算草案（包括编制说明、绩效目标、预算报表）和2022-2024年支出规划草案，试点单位编制政府保障事项清单建议，经单位报分管市领导审签后，报市财政局。
（四）2021年11月10日前，市财政局基本完成预算草案和中期财政规划草案、政府保障事项清单汇总编制工作，按程序报批。
（五）2022年预算草案经市人代会审议通过后，市财政局在20日内将部门预算批复到一级预算单位，各一级预算单位自市财政局批复本部门预算之日起15日内批复所属单位预算。
附件：2022年部门预算编制内容
2022年部门预算编制内容
一、部门收入预算
（一）部门收入预算包括一般公共预算收入、政府性基金收入、国有资本经营预算和其他资金收入。其他资金收入包括依托行政权力、国有资源（资产）获取的收入以及特许经营权拍卖收入、行政事业性国有资产出租、处置等收入、事业收入（含批准留用的资金和财政专户管理的事业收入）、事业单位经营收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、动用历年结余资金和其他收入。
（二）各一级预算单位应结合发展规划和履行职能需要，实事求是、积极稳妥地编报本部门收入规模，提高收入预算编制准确性。各预算单位要将本单位所有收入按照不同收入来源分别编制，体现单位收入预算的完整性。其他资金收入预算也应足额编制。
二、部门支出预算
各预算单位要坚持有保有压、讲求绩效的原则，优先保障基本支出预算，合理安排项目支出预算，切实保障部门履行职能和事业发展要求。部门支出预算包括基本支出预算和项目支出预算。
需要说明的是，按照财政部项目类别标准（下称“部标”），分为人员类、运转类（含公用经费类和其他运转类）和特定目标类（含发展经费类和基建项目类）三类。与我市分类标准对应关系具体如下：
（一）基本支出预算
基本支出预算指行政事业单位保障机构正常运转、完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划，包括人员经费（部标人员类）和公用经费（部标运转类中的公用经费类）两部分。
1.人员经费分为工资福利支出、对个人和家庭补助支出。
工资福利支出是指单位开支的在职职工各类劳动报酬以及缴纳的各项社会保险费支出等，具体包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、基本养老保险、职业年金、基本医疗保险等社会保障缴费、住房提租补贴、住房公积金等。
对个人和家庭补助支出是指单位开支的个人和家庭的补助支出，离退休费、退职（役）费、抚恤金、生活补助、助学金、奖励金等。
2.公用经费分为一般综合定额支出、非在编雇用人员经费支出、工会福利经费支出、交通费定额支出、物业管理费支出和其他公用经费等。
一般综合定额支出是指维持单位正常运转和完成日常工作任务发生的支出，按照单位编制内在职实有人数及预算年度综合定额标准编制预算。具体包含办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、培训费、会议费、公务接待费、因公出国（境）经费、日常宣传费、劳务费、日常维修费、一
般设备购置费、图书资料购置费、党建经费、妇女儿童青年组织工作及活动经费、关心下一代工作经费、精神文明建设经费等。
非在编雇用人员经费支出是指单位用于非在编雇用人员的各项经费支出，按照市编办、市财政局确定非在编雇用人员数及非在编雇用人员定额标准编制预算，实行总额控制。
工会福利经费支出是指按规定缴纳的工会经费以及开展集体福利活动所需支出，按照单位在职实有人数及预算年度定额标准编制预算。具体包括工会经费、福利费、工会活动经费、户外运动卡办卡经费等。工会福利经费执行中按照实际发生额开支，不得采取先预提后列支做法。
交通费定额支出是指单位用于车辆等各类交通工具的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费等支出，包括车辆定额支出和船舶定额支出。其中，汽车定额支出根据核定的编制内实有车辆数和年度定额标准编制，摩托车、船舶定额支
出按照实有数和年度定额标准编制预算。
物业管理费支出是以单位办公用房面积及物业定额标准核定的用于办公用房和特殊业务用房物业管理的各项经费支出。其中，一般办公用房物业管理费支出按照核定的编制内在职实有人数人均办公用房面积和定额标准编制预算，人均面积超过标准的按一定比例核减经费；特殊业务用房物业管理费支出按照用房面积和定额标准编制预算。
以上公用经费（含其他公用经费）中各个项目经费可统筹使用，开支应符合相关财政财务管理规定。2022年市级行政事业单位部门预算各类定额标准由市财政局另行通知。
（二）项目支出预算
项目支出预算是指单位为完成年度特定的工作任务或事业发展目标，在基本支出预算之外编制的年度项目支出计划，包括专项业务费（部标运转类中的其他运转类）、发展经费（部标特定目标类中的发展经费类）、基建项目（部标特定目标类中的基建项目类）三类。
1.专项业务费是指单位履行职能和自身特殊事项需要，阶段性或一次性发生的项目支出，包括办公用房租赁费、大型设施设备运维经费、执法办案经费、大型宣传活动经费、非税征收成本经费等。
2.发展经费是指单位根据“三定职责”和特定工作需要，在本单位自身发展、建设以外的，安排用于经济社会发展或公共服务项目支出，包括社会管理、公共事业发展、社会保障、经济发展、政策补贴等方面的支出。
3.基建项目是指经基建立项程序批准的项目、或者经市政府（市土管会）批准的土地收储开发项目以及其他市委、市政府确定实施的基本建设项目。各一级预算单位应编制滚动投资计划和年度投资计划，并与中期财政规划和年度预算做好衔接。
篇三：三年支出规划编制说明
2016-2018年规划及2016年部门预算有关问题解答
一、三年滚动规划和预算编制主要问题
（一）三年滚动规划和滚动预算的内涵和作用
三年财政规划的规划期为三年，每年向前延伸一年，在时间上实现滚动管理。在编制下一个三年规划时，结合新的预测结果和总体规划确定的支出额度对后两个规划年度进行调整，再添加一个新的规划年度，形成新一轮三年财政规划。
三年滚动预算与中期财政规划相适应，在三年财政规划指导下编制。即一次编制三个年度的预算，如编制2016年度预算的同时，编制2017和2018年预算；编制2017年度预算时，再向前延伸一个年度，实现滚动管理。
核心内容是通过项目库建设来规范项目管理，通过项目管理来落实部门、单位的政策管理要求，从而形成部门中期规划，指导编制三年滚动预算。
基本作用是各类规划中涉及财政资金支持的，要与部门三年滚动规划相衔接，增强预算约束力，提高预算可执行性。建立跨年度的预算平衡机制，调整优化支出结构，通过年度间预算额度的调整，及年度内项目间的预算调整，增加预算管理弹性，解决年度预算刚性约束弊端。
（二）三年规划和2016年预算的编制范围
“一上”阶段：
规划：只编制项目三年支出规划，研究所填报二级项目相关信息；业务部门编制分管专项规划。
预算表：只填报新增资产配置预算。
基础信息表：填报基础信息表和规范津补贴表。
“二上”阶段：
规划：编制项目三年支出规划和基本支出三年规划。
预算表：填报所有报表（涉及政府性基金报表不填报）。
基础信息表：不填报。
（三）预算编制流程
项目准备（项目清理）阶段：
1.部门统筹财政下发的通用项目和部门使用的专用项目，编制一级清理表，上报财政部；
2.财政部审核后，下发部门项目清理结果；
3.部门建设项目库，下发单位项目清理结果和项目库信息。
“一上一下”阶段：
1.
单位编制项目相关信息；
2.
部门审核汇总，编制部门项目支出中期规划，上报财政部；
3.
财政部审核部门预算，下发部门控制数；
4.
部门接收细化，并向单位下发控制数；
5.
单位接收控制数。
“二上二下”阶段：
1.
单位编制预算；
2.
部门审核汇总，编制部门项目支出中期规划，上报财政部；
3.
财政部审核部门预算，报人大审议后批复部门预算；
4.
部门批复预算。
(四)
相关部门、单位工作职责
条财局：
1.
会同业务部门开展项目清理工作。
2.
会同业务部门建立院级项目库，配合开展项目评审和绩效目标设定。
3.
部署预算编制，下达项目库和预算控制数。
4.
审核、汇总预算，会同业务部门审核项目绩效目标等。
5.
编写部门三年支出规划。
业务局：
1.
开展分管专项的项目清理工作。
2.
建立分管专项的项目库，开展项目评审和绩效目标设定工作。
3.
建立专项绩效目标体系设定工作。
4.
审核分管专项的项目绩效目标。
5.
编写专项三年支出规划。
单位：
1.
配合业务主管部门开展项目评审和绩效目标设定工作。
2.
建立本单位项目库。
3.
按规定编制单位预算。
4.
填报项目相关信息。
(五)
结转结余资金管理要求
1.
充分预计项目结转结余资金，合理准确填报结转结余资金预算。
2.
对结转较大的项目，视情况调减相关项目2016年支出。
3.
优先消化使用2013年预算形成的结转资金，严格控制2015年结转结余资金规模，确保降低。
4.
涉及结转资金的项目，要填报结转资金的来源情况。对需要结转到2016年使用的财政拨款，如为2016年继续安排支出的延续项目，结转资金列入对应项目的结转数；如为2015年到期项目，结转资金应单列项目在结转数中反映。对结转资金应标识其来源项目，且科目不得调整。
(六)
“三公经费”管理要求
1.
严格控制“三公”经费预算规模，总量及各分项只减不增。
2.
2016年各单位安排的因公出国（境）费、公务用车购置费、公务用车运行费、公务接待费，原则上不得超过2015年“三公经费”预算规模。
3.
会议费不得超过2014年决算数和2015年预算数两者中较低者。从2016年起，“三公”经费将自动提取数据生成。
4.
以前年度财政拨款结转和结余资金不得安排“三公”经费。
二、关于基本支出相关问题
(一)
基本支出和规范津补贴
1.基本支出科目编码使用应规范，一般应使用机构运行类科目。不得将项目支出内容列入基本支出预算。
2.基本支出不得列支单价50万元以上大型仪器设备。
3.使用自有资金购置大型设备应单独作为项目支出填报，不能编制到基本支出内容中。
(二)
中央部门规范津贴补贴
1.
单位性质选择选择“事业”，经费性质选择“财政补助”。
2.
经院人事局审核，上海、长春、石家庄、山西、南京、海南、新疆等地区涉及离退休津补贴政策调整，上述地区的单位填报本表，其他地区不需填报。
(三)
离退休人员补贴水平
1.现有水平。是指政策调整前执行的标准。
2.调整后水平。是指政策调整后的标准。
三、关于项目支出相关内容
(一)
关于项目库
此次预算管理改革的重点之一就是发挥项目库在预算编制中的基础性作用，部门所有项目都要纳入项目库管理，非项目库项目原则上不得申报和安排预算，对预算项目实行全周期滚动管理。
财政部对项目入库提出了明确的要求，明确了项目设置和入库条件，加强项目审核，提高入库项目质量，充实项目储备。各部门要在财政部的统一指导和规范下，建立本部门的项目库，单位在部门项目库统一指导下，填报项目预算。
目前项目按“一级项目”和“二级项目”进行分类，一级项目以部门作为实施主体，每个一级项目包含若干二级目；二级项目以立项单位为项目实施主体，即可执行项目，内容要与对应的一级项目相匹配。
(二)
如何建立项目库
1.
我院项目库中一级项目由财政部门确定。二级项目库由条财局会同各业务局设定。
2.
业务局开展分管专业的项目清理工作、开展项目评审、项目绩效目标体系建设，在专项控制额度内，设立专项项目库，也可开展适当的项目储备。
3.
未经评审的项目和未设立明确绩效目标的项目不得纳入项目库管理。2016年因时间紧，评审项目金额不得低于总额的30%，应做好未评审项目的评审工作。
4.
条财局会同业务局建立院级项目库，在院级项目库中遴选项目（通过按照轻重缓急原则对项目进行排序），下达单位编制三年预算。
5.
2016年项目规模不得超过上年预算的110%。
6.
研究所根据单位职责和发展规划在条财局下达的项目库控制数范围内建立本单位的项目库。研究要要认真做好项目的立项、评审、过程管理等各项工作，做好项目三年规划和支出计划。在部门预算系统内认真填报项目信息，主要包括项目代码、项目名称、立项依据、实施方案、绩效目标和项目评审等内容。对项目统筹平衡择优筛选、按照轻重缓急合理排序。
(三)
填报范围和内容
1.“一上”中只编报财政拨款项目，严格按照院下达的控制数填报。
2.非政拨款项目
“二上”时编报，非财政拨款项目也比照财政拨款项目管理，但只编制一个年度的支出。
3.单位在院机关各局指导下，规范完整填写项目文本和基本信息
项。包括所属一级项目、功能分类科目、项目代码、项目单位、项目名称、项目类别、基建属性、密级及期限、是否涉及结转、计划开始执行年份、项目周期、项目负责人情况、是否国库执行重点项目、部门标识等。
4.充分说明立项的必要性和依据，清晰准确填报项目支出计划，合理设计绩效目标。
(四)
关于项目审核
院对项目进行审核、评审，通过评审的项目形成部门项目库。从部门项目库中排序选取项目作为报财政部的项目库。在申报财政部的项目库中排序选取重点项目编制规划。财政部对项目进行审核，通过审核的纳入财政部项目库；需要调整的，由部门调整后重新上报；不符合政策规定的，明确为不予安排的，不得列入规划和预算。
结合我院实际情况，考虑2016年编报时间紧，为简化流程，由院各局建立项目库，下发研究所填报，院对填报项目进行审核、排序后报财政项目库。具体项目评审相关要求，按照机关各局分管项目的实际情况开展。
(五)
关于支出计划
各单位要根据项目实际情况填写支出计划，包括三年总支出和分年支出，要编制到经济分类款级科目。按项目实际支出需求认真填写，执行后一般不予调整。
涉及“三公”经费的经济分类各单位要在上年“三公”经费规模内，与基本支出“三公”经费统筹考虑。
在“一上”时，要提前考虑项目支出中“三公”经费数额，避免“二上”时填报基本支出。
(六)
关于项目执行和调整
当年安排预算的项目一经批准，对当年的年初预算数不再做调整，涉及的当年预算数调整，以调整预算数形式反映。当年项目需调增预算的，应通过其他已列入预算安排的项目调减的当年指标解决。项目的调整必须全部通过项目库完成。财政部审核同意的调整，通过项目库将相关调整信息反馈进入部门项目库。
四、关于新增资产和政府采购
(一)
新增资产配置预算填报范围
所有使用财政性资金及其他资金购置车辆和单位价值200万元及以上的大型设备，均需纳入新增资产配置预算。
(二)
关于政府采购
1.
基本支出政府采购预算和项目支出政府采购预算均在政府采购支出表中反映。
2.
对所有使用纳入2016年部门预算管理的财政拨款及其他资金采购货物、工程和服务的支出，必须完整编制政府采购预算。
3.
单位未按要求编制政府采购预算的，不得组织政府采购活动，不得支付资金，对执行中申请政府采购进口产品、变更政府采购方式的，财政部将不予审批。
4.
明确需使用上年结转资金安排政府采购的，务必纳入部门预算填报。
5.
“一上”不编制政府采购预算，“二上”编制2016年度政府采购预算。
(三)
关于大型仪器设备联合评议
对于中央财政拨款支持的单价200万元以上大型科学仪器设备，各单位应按照财政部等部门制定的《中央级新购大型科学仪器设备联
合评议工作管理办法》及《关于做好大型科学仪器设备联合评议工作的通知（条财字?2014?19号）》要求，做好联合评议申报工作及预算编制工作。
院每年8月组织一次联合评议，请各单位于7月底前将联合评议材料提交至条财局科技条件处。未经联合评议程序或联合评议未通过的仪器设备预算不得纳入“二上”新增资产配置预算。
(四)
关于车辆购置预算
各单位应按照《党政机关厉行节约反对浪费条例》中“取消一般公务用车”的规定，严格控制车辆购置数量和经费。
1.原则上，“一般公务用车”财政部不予批准购置。
2.确需购置车辆的单位，应将车辆购置预算纳入部门预算“一上”新增资产配置预算。
3.“二上”应严格按照财政部下达的“一下”车辆控制数编报新增资产配置预算及政府采购预算。
4.因单位自身原因漏报的车辆，院不再办理追加车辆申请。
5.属于更新购置车辆的，应填列“2016年计划报废数量”。
五、关于绩效管理相关问题解答
（一）绩效目标填报范围
纳入项目库管理的项目都必须设定绩效目标，未按要求设定绩效目标或绩效目标不合理且未进行调整完善的，不得纳入项目库。
绩效目标要分别填报中期目标和年度目标。周期为一年的项目不填报中期目标；年度目标要分年填报，一年一填；绩效目标审核表也是一年一填。
（二）绩效目标管理及设定主体
财政部和我院及其所属单位是绩效目标管理的主体。
绩效目标设定是指我院或其所属单位按照部门预算管理和绩效目标管理的要求，编制绩效目标并向财政部或我院报送绩效目标的过程。
绩效目标是部门预算安排的重要依据。未按要求设定绩效目标的项目支出，不得纳入项目库管理，也不得申请部门预算资金。
按照“谁申请资金，谁设定目标”的原则，绩效目标由我院及所属单位设定。
（三）绩效目标设定程序
项目支出绩效目标，在该项目纳入我院项目库之前编制，并按要求随同我院项目库提交财政部；部门（单位）整体支出绩效目标，在申报部门预算时编制，并按要求提交财政部。
基层单位设定绩效目标。申请预算资金的基层单位按照要求设定绩效目标，随同本单位预算提交上级单位；根据上级单位审核意见，对绩效目标进行修改完善，按程序逐级上报。
部门设定绩效目标。部门按要求设定本级支出绩效目标，审核、汇总所属单位绩效目标，提交财政部；根据财政部审核意见对绩效目标进行修改完善，按程序提交财政部。
（四）绩效目标设定
绩效目标要能清晰反映预算资金的预期产出和效果，并以相应的绩效指标予以细化、量化描述。
设定的绩效目标应当符合国民经济和社会发展规划、部门职能及事业发展规划等要求，并与相应的预算支出内容、范围、方向、效果
等紧密相关。绩效目标应当从数量、质量、成本、时效以及经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响、满意度等方面进行细化，尽量进行定量表述。不能以量化形式表述的，可采用定性表述，但应具有可衡量性。设定绩效目标时要符合客观实际，能够在一定期限内如期实现。绩效目标要与计划期内的任务数或计划数相对应，与预算确定的投资额或资金量相匹配。
绩效目标申报表是所设定绩效目标的表现形式。其中，项目支出绩效目标涉及内容的相关信息，纳入项目文本中，通过提取信息的方式以确定格式生成。
项目支出总体目标描述利用该项目全部预算资金在一定期限内预期达到的总体产出和效果。中期目标要概括描述延续项目在一定时期内（一般为三年）预期达到的产出和效果。其中，所填写的期限，按一定时期滚动填写，如2015年编制2016年预算，填写2016-2018年；2016年编制2017年预算，填写2017-2019年等。一次性项目和处于项目期最后一年的项目，不需填写中期目标，只填写年度目标。年度目标要概括描述项目在本年度内预期达到的产出和效果。
（五）绩效目标指标体系设计
机关各业务主管局针对分管专项，将设计绩效目标、相对统一绩效指标体系（到三级），统一指导研究所填报绩效指标。
绩效指标按中期指标和年度指标分别填列，其中，中期指标是对中期目标的细化和量化，年度指标是对年度目标的细化和量化。一次性项目和处于项目期最后一年的项目，只填写年度指标。
绩效指标是绩效目标的细化和量化描述，一般包括产出指标、效益指标、满意度指标三类一级指标，每一类一级指标细分为若干二级指标、三级指标，分别设定具体的指标值。指标值应尽量细化、量化，可量化的用数值描述，不可量化的以定性描述。
（1）产出指标：反映根据既定目标，相关预算资金预期提供的公共产品和服务情况。可进一步细分为：
①数量指标，反映预期提供的公共产品和服务数量，如“举办培训的班次”、“培训学员的人次”、“新增设备数量”等；
②质量指标，反映预期提供的公共产品和服务达到的标准、水平和效果，如“培训合格率”、“研究成果验收通过率”等；
③时效指标，反映预期提供公共产品和服务的及时程度和效率情况，如“培训完成时间”、“研究成果发布时间”等；
④成本指标，反映预期提供公共产品和服务所需成本的控制情况，如“人均培训成本”、“设备购置成本”、“和社会平均成本的比较”等。
2．效益指标：反映与既定绩效目标相关的、前述相关产出所带来的预期效果的实现程度。可进一步细分为：
①经济效益指标，反映相关产出对经济发展带来的影响和效果，如“促进农民增收率或增收额”、“采用先进技术带来的实际收入增长率”等；
②社会效益指标，反映相关产出对社会发展带来的影响和效果，如“带动就业增长率”、“安全生产事故下降率”等；
③生态效益指标，反映相关产出对自然环境带来的影响和效果，如“水电能源节约率”、“空气质量优良率”等；
④可持续影响指标，反映相关产出带来影响的可持续期限，如“项目持续发挥作用的期限”、“对本行业未来可持续发展的影响”等。
（3）满意度指标：属于预期效果的内容，反映服务对象或项目受益人对相关产出及其影响的认可程度，根据实际细化为具体指标，如“受训学员满意度”、“群众对××工作的满意度”、“社会公众投诉率/投诉次数”等。
（六）绩效目标审核
绩效目标审核是指财政部对我院，以及我院对所属单位报送的绩效目标进行审查核实，并将审核意见反馈相关单位，指导其修改完善绩效目标的过程。
绩效目标按照预算管理级次进行审核。一般性项目，条财局会同各业务主管局对单位报送的项目支出绩效目标进行审核，提出审核意见。对社会关注程度高、对经济社会发展具有重要影响、关系重大民生领域或专业技术复杂的重点项目，条财局可根据需要将其委托给第三方，组织专家学者、中介机构、社会公众代表等共同参与审核，提出审核意见。单位整体支出绩效目标，由条财局负责审核。
绩效目标不符合要求的，报送单位应及时修改、完善。审核符合要求后，方可进入项目库，并进入下一步预算编审流程。
绩效目标审核的主要内容包括完整性审核、相关性审核、适当性审核、可行性审核。
项目支出绩效目标审核结果分为“优”、“良”、“中”、“差”四个等级，作为项目预算安排的重要参考因素。审核结果为“优”的，直接进入下一步预算安排流程；审核结果为“良”的，与相关单位协商并直接对其绩效目标进行完善后，进入下一步预算安排流程；审核结果为“中”的，由相关单位对其绩效目标进行修改完善，按程序重新报送审核；审核结果为“差”的，不得进入下一步预算安排流程。
（七）绩效监控、评价、自评等
编报“一上”预算时，我院将按照有关要求，有重点、有选择地确定部分重大支出项目开展年度绩效评价或中期绩效评价试点，并结
合实际，选择部分单位纳入部门整体支出绩效评价试点范围。由机关各业务主管局根据需要确定是否开展中期绩效评价。
纳入执行监控的项目，都应开展绩效监控，作为预算执行的重要组成部分。
纳入预算安排的项目，我院和单位要在项目库中对项目的绩效等信息及时进行更新和维护。
预算执行结束后，项目实施单位要对所有填报绩效目标的项目对照事先设定的绩效目标开展绩效自评，绩效自评内容待预算执行后填报。在此基础上，我院和财政部将选择部分重大项目开展重点绩效评价，并积极推进中期绩效评价试点。绩效评价结果要与项目库建设和预算安排有机结合，健全项目退出机制。
篇四：三年支出规划编制说明
部门整体支出绩效目标申报表编表说明
一、适用范围
（一）本表适用于市级预算部门在申报部门整体支出绩效目标时填报，作为部门整体支出绩效监控和评价的主要依据。
（二）部门整体支出是指财政部门批复市级预算部门的全部预算。
（三）本表由市直预算部门的办公室或财务处室牵头，内设业务处室共同讨论确定部门具体职责和相应的绩效指标。
二、编制步骤
部门整体支出绩效目标编制分三步进行：
1.梳理部门职责和年度工作任务。各预算部门根据“三定”方案确定的工作职责，结合行业和部门中长期工作规划、市委市政府重点工作任务，梳理部门整体支出年度总体目标、基本职责和重点工作任务等。
2.构建绩效指标体系。在年度重点工作任务的基础上，各预算部门从职责履行、履职效能和服务对象满意度三方面构建能够全面反映年度部门整体绩效以及履职工作要求、工作活动成果效果的部门整体支出绩效指标。
3.科学设置绩效指标值。各预算部门根据构建的绩效指标，梳理近三年历史值、行业标杆、计划标准等数据科学设置
绩效指标值。指标值应尽量细化、量化，可量化的用数值描述，不可量化的以定性描述。
三、填报说明
（一）年度：填写编制部门预算所属年份。如：编报20XX年部门预算，填写“20XX年”。
（二）部门名称：填写填报本表的预算部门或单位全称。
（三）部门职责：根据市机构编制委员会批复的部门“三定”方案填写，内容不得超过600字。
（四）预算情况：部门整体预算总额是指财政部门批复给市级预算部门的全部预算，按照部门收入总表金额填列。
资金来源根据按财政拨款和单位资金分别填列，其中：财政资金是指通过一般公共预算、政府性基金和国有资本经营预算安排的支出；单位资金包括事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、事业单位经营收入和其他收入等。
资金结构按基本支出和项目支出预算金额分别填列，其中：基本支出包括人员经费和公用经费，项目支出包括其他运转类和特定目标类。
（五）年度总体目标：根据行业和部门中长期工作规划、行业或事业发展规划及市委、市政府重点工作任务，结合本部门“三定”方案，填写使用全部部门预算在本年度内预期达到的总体产出和效果，内容不得超过300字。
（六）职责履行：二级指标是根据年度总体目标，结合内部机
构设置、事业发展规划等，梳理出预算部门的基本职责和年度重点工作任务。
三级指标是按相对应的基本职责和年度重点工作任务分解出产出指标，一般包括数量指标、质量指标、时效指标和成本指标。绩效指标设置应采用核心指标，以结果性指标为主，尽量减少过程性指标。
绩效指标值的设定应具有前瞻性和挑战性，参考历史标准、行业标杆、计划标准等，尽量细化、量化，可量化的用数值描述，不可量化的以定性描述。
（七）履职效能：包括行政效能指标、经济效益指标、社会效益指标和生态效益指标等二级指标，每一类二级指标可根据情况细分为若干三级指标。指标设置以定量指标为主，也可以设置定性指标，但要可衡量。
行政效能指标，反映部门通过改进文风会风、加强经费及资产管理、推动网上办事等方式，提高行政效率，降低行政成本等相关指标。
经济效益指标，反映部门整体支出产出对经济发展带来的影响和效果，如“促进农民增收率或增收额”、“采用先进技术带来的实际收入增长率”等。
社会效益指标，反映部门整体支出产出对社会发展带来的影响和效果，如“带动就业增长率”、“安全生产事故下降率”等;生态效益指标，反映部门整体支出产出对自然环境带来的影
响和效果，如“水电能源节约率”、“空气质量优良率”等；
可持续影响指标，反映部门整体支出产出带来影响的可持续期
限，如“部门持续发挥作用的期限”、“对本行业未来可持续发展的影响”等。
（八）满意度指标：反映相关部门、服务对象或项目受益人对部门整体支出产出及其影响的认可程度，指标值依据历史标准、行业标杆或上级部门要求填列。
篇五：三年支出规划编制说明
财务三年规划目标及实施计划5篇(三年财务规划方案)
财务三年规划目标及实施方案1明确财务管理目标，是搞好财务工作的前提。单位财务管理是单位管理的一个组成部分，财务管理的整体目标应当和单位的总体目标具有全都性。据此财务管理的目标可以概括如下几个方面：
1、单位筹资管理的目标
单位为了保证生产的正常进行或扩大再生产的需要必需具有确定数量的资金。单位的资金可以从多种渠道，用多种方式来筹集。不同来源的资金，其可使用时间的长短，附加条款的限制和资金成本的大小都不相同。这就要求单位在筹资时不仅需要从数量上满足经营需要，而且要考虑到各种筹资方式给单位带来的资金成本的凹凸，财务风险的大小，以便选择最佳筹资方式，实现财务管理的整体目标。
2、单位投资管理目标
单位筹来的资金要尽快用于经营，以便取得盈利，任何投资决策都带有确定的风险性，因此，在投资时必需认真分析影响投资决策的各种因素，科学的进行可行性争论对于新
增的投资项目，一方面要考虑项目建成后给单位带来的投资酬劳;另一方面也要考虑投资项目给单位带来的风险，以便在风险与酬劳之间进行权衡，不断提高单位价值，实现单位财务管理的整体目标。
3、单位运营资金管理的目标
单位的营运资金，是为满足单位日常经营活动的要求而预支的资金，营运资金的周转，与生产经营周期具有全都性。在确定时期内资金周转越快，就越是可以利用相同数量的资金，生产出更多的产品，取得更多的收入，获得更多的酬劳。因此，加速资金周转，使提高资金利用效果的重要措施。
4、单位利润管理的目标
单位进行生产经营活动，要发生确定的生产消耗，并取得确定的生产成果，获得利润。单位财务管理必需努力挖掘单位潜力，使单位合理使用人力物力，以尽可能少的耗费取得尽可能多的经营成果，增加单位收益，提高价值。单位实现的利润，要合理进行支配，使单位的进展获得不断的动力，同时准时削减各种冲突和利益纠纷。
财务三年规划目标及实施方案2时间过的好快，似乎在一个不经意间给人许多考验，许多宝贵的阅历，我已从事财务工作两个多月的时间了。以下是针对我所在酒店的基本介绍和__年酒店财务工作方案的具体状况：
酒店简介：--大酒店是一家文化型酒店，在经营上打造一流文化型酒店。在餐饮形式上讲究：地方特色或民族性风味特色，所以在餐饮产品品种数量上，相应比较多。这样就准备了酒店在食品原料上的成本投入，相应的增多。所以在餐饮成本控管方面，必需留意到食品原料市场供应状况及厨房在加工状况。以便于更好的对产品价格跟踪管理，随时对产品的毛利进行把握。做出毛利预警机制，以保证酒店的利益。刚到财务，一切都从零开头。作为成本控管，本岗位的工作责任就是：发觉问题，然后用具体的数字或文字说明问题。解决关于成本方面的问题，不定时地对酒店的菜品价格进行核算。是否销售价格过低，或成本过高等问题。以便于准时发觉问题，如有发觉准时记录下来。并且用书面形式表达出来，以作书面性汇报。好准时的反应状况，保证酒店利益不受损失，将酒店的__年财务工作方案如下：
1、了解厨房所使用原材料的涨发率及净料率，同时了解原材料在厨房的使用状况。做好购进原料的质量验收与督促工作，保证食品原料的质量。
2、不定时的，对厨房食品原料使用状况进行调查。并抽查干货原材料的净料率或涨发率，做到算得出，管得住。以防由于厨房人员技术不同而造成食品原的出品率过低，影响酒店的利益。
3、做好日常酒店菜品价格巡查工作，发觉菜品价格问
题准时做出书面汇报，并计算出毛利率!以保证餐饮产品的毛利率不低于50%
在--酒店财务，工作的这段时间里。刚开头工作比较上进，并且能快速的发觉问题并反应问题，同时做出书面性的工作汇报。并且也解决了一些实际问题。但是到最近半个月来，由于年终盘点，年货问题，而没分清主次，同时没有做好时间支配。造成成本控管工作不准时，反应不到位。书面性汇报也没有做，同时做了好多无用功，造成大量工作时间的铺张。在保密的工作当中，由于自己的刚刚踏入财务，对工作数据的保密意识不强，所以后我将三思而后行。在工作认真考虑后再去做，把工作时间支配好，以免做太多的无用功。在工作当中应做到，工作效率的化以防止效率过低!工作问题主要存在：没有分清工作重点，没有理顺工作环节。而造成以上问题的发生，为防止以上问题从复发生，做出下一步工作方案如下：
迎新年，__年工作方案如下：
1、支配好工作时间，做好日常工作。依据每天的工作情制定工作方案，以防为找事情做而找事的事情发生。
2、一周一书面汇报，做到不漏报不瞒报。并且对汇报内容就行详细数据分析，以便于更好的为下一步工作打好基础。同时留底以便于备忘，为以后的工作开展作好预备。
3、对厨房原料有针对性地盘点，特别是海鲜干货制品，做到一周一盘点，并且生成表格。对于一般原料留意其使用状况，发觉问题准时上报。并且做出相应的答复，以保证原料的正常使用。对每天的工作做出小结，并留待好其次天工作的连接。
4、针对原料的购进与售出，存在若干品种可以论件计算，也就是整进整出。在整进整出的原料品种方面，预备制订出每日售卖盘存表。以便于更精确地了解厨房的成本及其损耗。
财务三年规划目标及实施方案31、进一步巩固会计核算改革工作
搞好会计核算是做好学校财务工作的基础,因此,必需在巩固会计核算改革的基础上,进一步规范会计基础工作,提高会计核算的水平。
2、完善财务制度建设
我们将在201_年制度建设的基础上，进一步制定和完善一些校内财务规章制度，诸如：《清华高校非贸易非经营性外汇财务管理方法》、《清华高校二级核算单位会计工作制度》等，使会计工作有一个更加完善的制度环境。
3、进一步加强财务系统信息化建设
我们将进一步开发财务专网在财务管理和会计核算中的作用;进一步加强财务处网页建设，做好财务信息的日常发布工作，便利老师查询，提高办公效率;完善内部报表制度，开发财务分析系统，为决策供应科学依据。
4、协作后勤部门做好社会化改革工作
从财务角度认真总结201_年后勤改革的阅历，修订和完善后勤单位的经济管理方法，使其在自我进展的轨道上实现良性循环;设立后勤专管员了解后勤财务状况，关怀主管校进步行后勤理财;扩大后勤改革的范围，制定饮食服务中心、接待服务中心等部门的管理方法，协作后勤部门把后勤改革推向深入到到。
5、加强会计人员的业务培训,提高会计人员的整体核算水平
201_年将定期对会计核算和使用天财财务软件过程消逝的问题对会计人员进行业务培训。结合201_年的决算和总复核中发觉的问题，有针对地对一些重点科目进行讲解。
6、拓宽、完善天财软件在管理上的应用
201_年将重点开发为各系财务负责人和系会计人员使用的财务报表分析系统以及开发离任审计的财务指标评价系统。
7、管好、用好各种专项经费
做好211工程的验收检查及财务文件的归档以及财务数据和财务统计分析工作。把握985经费的使用方案(规划),加强平日管理、检查、分析和把握工作。
8、清理睬计档案库,开发票据管理软件
对全部的会计档案进行整理、清查和分类,开发票据管理软件,加强票据的管理和监督。
9、完成助学金一级核算工作
在工资实现一级核算之后，完成助学金一级核算的动员、说服、组织、协调以及数据的采集、核算、岗位责任方面的工作,实现助学金的银行.
财务三年规划目标及实施方案420_年，我们要对过去工作中不足的地方进行完善管理，对做得好的我们需要把工作做得更好，加强财务管理，做到财务工作长方案，短支配。使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。
1、响应公司工作会议精神，围绕公司资产经营考核目标，开源节流，增收节支，强化成本把握，从每一件小事做起，为公司真正的开源节流;
2、财务部作为公司的核心部门之一，肩负着对成本的方案把握、各部门的费用支出、以及对销售工作的协作与总结等工作任务，在领导的监督下财务部各工作人员应合理的调整各项费用的支出，保证财务物资的平安;服务于公司、服务于员工、服务于客户,以促进公司开拓市场、增收节支，从而谋取利润最大化,以最优的人力配置谋取最大的经济效益;
3、在新的一年里，财务部工作人员应在领导的正确领导下制定对全公司其他部门的考核制度或者相关方法;
4、在财务部内部明确考核制度：财务人员的分工及各职能部门的协作，要分工明确并带有相互协作补充性，相互协作的工作中不断学习，对各项费用的合理支出起到监督作用;
5、在应收帐款上起到有效的监督作用：明确各岗位的职责，对应收款的监督，对工程款回收的期限把握、回款具体事宜、相关责任人都应有相应的监督，加大财务监督力度;
6、对前工作期间应进行有阶段性的总结，从月度小结到季度、半年、全年总结;做好资金预算工作，其中包括对应付款项、应收款项等等;做好财务报表的编制工作，要求帐务清晰、任务明确;
7、其他方面，听从公司领导的工作支配，认真的完成每一项任务。
在新的一年里，祝愿公司能上一个大台阶，我将与公司同进步，共进展!
财务三年规划目标及实施方案5__年年在一如既往地做好日常财务核算工作，加强财务管理、推动规范管理和加强财务学问学习训练。做到财务工作长方案，短支配。使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。特拟订__年的工作方案。
一、参预财务人员连续训练每年财务人员都要参预财政局组织的财务人员连续训练，但是__年11月底，连续训练教
材全变，由于国家财务部最新发布公告:__年财务上将有大的变动，实行《新会计准则》《新科目》《新规范制度》，可以说财务部__年的工作将一切围绕这次改革开放工作，由唯重要的是这次改革对企业财务人员提出了更高的要求。首先参预财务人员连续训练，了解新准则体系框架，把握和领会了并有所体会新准则内容，要点、和精髓。全面按新准则的规范要求，娴熟地运用新准则等，进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。参预连续训练后，汇报学习状况报告。
二、加强规范现金管理，做好日常核算1、依据新的制度与准则结合实际状况，进行业务核算，做好财务工作。2、做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系.3、做好正常出纳核算工作。依据财务制度，办理现金的收付和银行结算业务，努力开源结流，使有限的经费发挥真正的作用，为公司供应财力上的保证。加强各种费用开支的核算。准时进行记帐，编制出纳日报明细表，汇总表，月初前报交总经理留存，严格支票领用手续，按规定签发觉金以票和转帐支票。4、财务人员必需按岗位责任制坚持原则，秉公办事，做出表率。5、完成领导临时交办的其他工作。工作方案
三、个人见意措施要求财务管理科学化，核算规范化，费用把握全理化，强化监督度，细化工作，切实体现财务管理的作用。使得财务运作趋于更合理化、健康化，更能符合公司进展的步伐。总之在新的一年里，我会借改革契机，连
续加大现金管理力度，提高自身业务操作力气，充分发挥财务的职能作用，主动完成全年的各项工作方案，以限度地报务于公司。为我公司的稳健进展而做出更大的贡献。
篇六：三年支出规划编制说明
河北省人民政府关于推进省级部门发展性支出三年滚动预算编制工作的实施意见(试行)文章属性
【制定机关】河北省人民政府
【公布日期】2008.08.21?
【字
号】冀政[2008]72号
【施行日期】2008.08.21?
【效力等级】地方规范性文件
【时效性】现行有效
【主题分类】预算、决算
正文
河北省人民政府关于推进省级部门发展性支出三年滚动预算编制工作的实施意见（试行）
（冀政〔2008〕72号
2008年8月21日）
省政府各部门：
为落实《河北省省级预算管理规定》（省政府令〔2005〕第3号）及省政府《关于进一步推进省级财政集中财力办大事的指导意见》（冀政〔2005〕86号），省政府决定从编制2009年度预算起在省级部门逐步推进发展性支出三年滚动预算编制工作。
一、充分认识编制部门发展性支出三年滚动预算的必要性和重要意义
三年滚动预算是指在编制年度预算的基础上，预测一定时期内国家和省有关政策变化及形势发展的需要，同步依次编制其后两年政府及其部门的收支预算，并且逐年向前递推滚动的预算编制方法。
编制三年滚动预算从财力上瞻前配置，保障政府中期发展规划和施政目标的实现，符合科学发展观的要求，对提高政府执政能力，实现经济和社会全面协调可持续发展具有重要意义。一是有利于为省委、省政府中期规划决策做好财力保障，实
现财政预算与政府中长期规划目标的协调统一和有机结合，为国家各项政策目标和省委、省政府中期施政计划的实施建立长效的财政保障机制。二是有利于整合资金、集中财力解决事关全省经济和社会发展大局的重大问题。各部门按照规划目标提前谋划大事和资金筹措方案，将有效提高财政资金分配的前瞻性、计划性和整体配置效益，集中财力解决经济和社会领域内的重大问题。三是有利于提高省级预算编制质量。通过立足长远发展目标组织筛选预算项目，特别是对重点支出项目预算实施跨年度管理，能够增强各年度之间财政支出的连续性。跨年度统筹安排不同领域重大项目支出，既有利于保证重点项目需求，也有助于硬化预算约束，改善预算项目执行效率。四是有利于财政运行的平衡和稳固，防范财政风险。以三年为周期，由近及远、由粗到细逐年滚动编制发展性支出预算，有助于谋划中期预算平衡，统筹财力安排，增强财政运行的稳健性，有效防范和控制财政风险。
二、编制原则
（一）战略目标导向原则。以省委、省政府战略决策为依据，以实现全省中长期发展规划和预期绩效目标为导向，以各领域中长期发展规划和年度发展计划为参照系，为政府实现中长期施政目标提供财力保障。
（二）公共财政原则。预算项目安排要与政府职能转变方向相一致，坚持“有所为、有所不为”，优先解决市场主体和人民群众共同需要的公共性问题，优先保障政府提供公共产品和公共服务的需要，突出解决民生问题。
（三）集中财力办大事原则。以三年为周期，整合财力集中投向关系全省经济和社会事业发展全局的重大项目，有计划、分步骤地解决制约全省经济发展及和谐社会建设的关键问题，提升集中财力办大事和财政资金有效配置的实际效果。
（四）绩效管理原则。每个支出项目都要有明确、量化、分阶段的预期经济社会绩效目标，建立绩效评价结果与预算安排相结合的运行机制，提高财政资金的使用效率与配置效能。
三、编制工作的主要内容
根据我省预算改革及预算项目管理实际情况，编制省级部门发展性支出三年滚动预算。主要包括以下内容：
（一）编制部门职能领域内中长期发展规划。各部门要依据省委、省政府一定时期的重大战略部署和全省经济社会发展中长期规划，研究制定职能领域内经济社会事业发展中长期规划，明确发展目标、投入重点和预期绩效，编制三年分年度的滚动实施计划和分解目标，作为编制部门发展性支出三年滚动预算的基础和前提。规划中提出的财政资金投向和领域要符合公共财政和民生为本的原则，重点项目安排要体现集中财力办大事，突出解决事关全局的关键问题。分年度滚动实施计划和分解目标要切实可行，支出绩效目标要具体量化。
（二）建立发展性支出三年滚动项目库。
1认真筛选论证支出项目。各部门要按要求，在部门职能领域中长期发展规划和年度实施计划指导下严格筛选论证项目，项目的提出、论证、申报和审核均要按照规定程序和要求实施。项目选择必须符合省委、省政府重大战略部署，符合全省国民经济和社会发展中长期规划，符合部门职能领域（行业）的中长期发展规划，不符合上述要求的不得入选。发展性支出项目的选择必须紧扣事业发展大局，要体现办大事原则，切忌项目零散，原则上不安排各部门一般性业务支出。
第一个预算年度安排的预算项目要按照当年要求编制，以后两年安排的项目应按照中长期发展规划编制，明确重点支出方向及重大项目，原则上要编列到具体项目，确实难以准确细化编制的，也要按照规划要求列出项目支出方向或项目概况，待编制该年度预算时再逐年细化和落实具体项目，但必须具有实质内容和明确的项目资金用途。
2规范编制项目预算。经过筛选、论证后的三年期项目，要按照要求和规范格式编制项目预算，需后两年安排的项目预算内容列示应尽可能全面，其文字描述
可适当简略，待编制当年预算时再按要求完善补充。为此，各部门在填报项目投资及分年度预算情况时，要遵照以下要求：（1）需多年连续实施或每年都需实施的项目，根据项目实施年限分别填列各个投资年度的项目预算安排情况，并要至少填列三年；（2）仅需后两年安排的项目，只需填列对应项目实施年份的项目预算安排情况。
编制项目预算要明确三年总体和分年度的绩效目标及考核指标，还要具体说明项目在经济和社会发展领域的最终预期效果。
3建立连续滚动的预算项目库。各部门要按照项目库管理要求和规范，在原有项目库基础上建立起三年滚动实施的预算项目库，形式上仍分为部门项目库和财政项目库。试点部门自上报2009年预算项目起，每年均需上报三年期预算项目内容，并逐年依次向前滚动。
在编报某年度预算项目时，各部门原则上应在上一年上报的该年度项目基础上细化完善，除国家及省新出台的需年度预算必须落实的政策性增支事项外一般不重新编报。
省财政厅每年对各部门三年期预算项目进行审核、评审或再论证后，将符合要求的项目分别导入财政三年期项目库备用。
（三）编制三年滚动预算建议计划。自2009年起，各试点部门要在编制年度发展性支出建议计划的同时，按要求和规定格式依次编报其后两年发展性支出预算建议计划。各类口发展性支出年度切块限额可按照上年该类口支出限额（剔除一次性支出项目）的120％掌握。部门要在限额内按照轻重缓急和集中财力办大事原则统筹安排分管类口的发展性支出项目，将三年内应予保证的重大支出项目编入本部门预算建议计划，不得遗漏，不得留硬缺口。需省预算内基本建设资金安排的项目，报省发展改革委统筹平衡，编制预算内基建投资计划。对能够预见并应编入三年滚动预算的项目，若部门未编入，原则上在编制该年度预算时不安排。除国家及
省新出台重大支出政策而在原有预算限额内又难以统筹安排的可适当突破限额申报外，省财政在分配预算年度专项支出各类口限额时一般不另外增加限额。同时，按照零基预算原则，阶段性发展目标实现后，各部门要及时取消旧项目，安排新项目，确保职能领域事业发展支出的连贯性和持续性。
省财政厅审核汇总部门上报的发展性支出三年滚动预算建议计划，编制部门发展性支出三年滚动预算草案，经省政府批准后作为部门编报下年度预算的依据。
四、编制工作的基本程序
省级发展性支出三年滚动预算编制工作基本程序划分以下三个阶段：
第一阶段：布置及前期准备
每年第一季度，省财政厅在布置下年度部门预算编制时一并布置发展性支出三年滚动预算编制工作，印发有关编报格式和报表。
4-5月份，各部门根据职能领域中长期发展规划，确定三年分年度的事业发展计划和发展性支出三年总体安排思路（包括财政资金投入方向、领域，重点支出项目及绩效目标），并与省财政厅沟通会商后报省政府审定。
第二阶段：部门研究论证预算项目并编制预算建议
6月份，各部门根据职能领域（行业）发展规划、发展性资金总体安排思路，组织筛选论证包括下年度预算项目在内的三年发展性支出项目，按规定格式编制三年项目预算并导入部门项目库。
7月份，省财政厅审核、评审或再论证各部门上报项目库内容，将审核通过的三年期项目导入财政项目库，并传回部门。
8月份，各部门从项目库中筛选项目，在编制下年度部门预算建议计划时同步编制三年发展性支出项目滚动预算建议计划。
9月份，各部门将部门发展性支出三年滚动预算与下年度预算建议计划一并报省财政厅。
第三阶段：财政部门审核汇总
10月份，省财政厅审核部门编报的发展性支出三年滚动预算计划，按照分类分口及支出科目分别汇总编制省级财政发展性支出三年滚动预算计划，并在10月底将各类口第一年度发展性支出限额及后两年发展性支出预算计划的审核意见反馈各部门。
五、保障措施
（一）提高认识，加强领导。省直各部门特别是起步阶段的试点部门要充分认识推进编制发展性支出三年滚动预算的重要意义，要把推进这项试点工作作为实现省委、省政府“科学发展、富民强省”战略目标的重大举措来抓。要切实加强领导，试点部门的一把手要亲自挂帅，定期协调调度，安排精兵强将专门负责，为推进试点工作提供强有力的组织保障。
（二）积极组织，密切配合。开展三年滚动预算编制工作具有较强的创造性，资金涉及面广，专业知识要求较高，省财政部门、发展和改革部门和试点部门在试点实施过程中必须形成共识，相互配合。财政部门要切实发挥牵头组织作用，加强试点工作的指导、督促和协调；各试点部门要努力克服时间紧、任务重等困难，按照统一的工作部署和时间要求，结合本部门实际，制定详细试点工作计划，精心组织，层层落实，及时搜集和总结试点工作中的经验和存在的问题，加强与省财政部门的沟通，共同研究解决方法，确保试点取得成效。
（三）加强部门中长期发展规划编制工作。中长期发展规划是编制发展性支出三年滚动预算的基础，为了使“三年滚动计划”与“五年规划”相衔接，省直各职能部门要积极适应改革要求，提前编制中长期国民经济和社会发展以及职能领域的中长期规划和年度计划，特别是各试点部门要将制定职能领域中长期规划工作摆到重要工作日程，抽调精干力量，结合省委、省政府重大战略部署和全省经济社会发展中长期规划抓紧研究制定职能领域经济社会事业发展中长期规划及分年度实施计
划。
附件：
关于编制省级部门发展性支出三年滚动预算试点方案
为积极稳妥地推进省级部门发展性支出三年滚动预算改革，将采取先试点再推广的办法。为此，特制定以下试点方案。
一、实施目标
自编制省级2009年预算开始，力争经过3年时间将省级编制发展性支出三年滚动预算的试行范围扩大到省级所有分管发展性支出的预算部门，逐步建立起覆盖省级财政所有发展性支出的省级三年滚动预算体系，形成一套为实现省政府中期施政目标的有效的财政预算支撑体系；之后，待时机成熟再将三年滚动预算编制从部门发展性支出扩展到整个部门预算，从单纯的财政支出预算扩展到财政整体收支预算，并逐年依次滚动递推编制，建立起较为科学的中期滚动预算制度，实现预算管理改革的新突破。
二、实施步骤、范围和工作重点
编制省级部门发展性支出三年滚动预算工作国内尚无先例，而且涉及面广，专业性较强，本着积极稳妥的原则，此项工作先试点再推广、循序渐进地开展，试点工作分以下三个阶段：
第一阶段：试点起步（2008年）。自编制2009年省级部门预算起选择15家试点部门，与年度预算同步编制2009年-2011年部门发展性支出三年滚动预算。试点部门包括省教育厅、省科技厅、省公安厅、省民政厅、省劳动保障厅、省国土资源厅、省交通厅、省农业厅、省水利厅、省商务厅、省卫生厅、省文化厅、省环境保护局、省林业局、省中小企业局。其中：省科技厅、省国土资源厅、省交通厅对50％以上的发展性支出编制三年滚动预算，其他部门对分管领域发展性支出需全部编制。此阶段试点部门分管的发展性支出项目资金（一般预算和政府基金）占
当年省级发展性支出总量的25％以上。
确定上述试点部门的原则是：承担省委、省政府确定的近期中心任务较重；部门分管的发展性支出项目较多，职能领域的事业发展对全省经济社会发展具有较大影响；职能领域内事关民生的支出较多，而且具有代表性；部门预算管理水平和技术力量较强，特别是项目预算和项目库管理较为规范的。
这一阶段，各试点部门要认真按照《实施意见》及编制要求，自编制2009年发展性支出预算开始，按规定格式同步依次编报其后两年的发展性支出的预算。
第二阶段：扩大试点（2009年）。在第一阶段试点基础上，及时总结经验，修订和完善《实施意见》及相关编报格式，进一步扩大编制发展性支出三年滚动预算试点部门的范围。此阶段试点部门分管资金力争达到省级发展性支出资金总量的50％以上，为在省级全面推开做好准备。
在这一阶段，原有试点部门要进一步提高三年滚动预算编制质量，重点围绕国家新出台政策及省委、省政府新的决策部署修订和完善部门中长期发展规划和年度实施计划，提高三年期滚动项目预算编制的准确性，增强三年滚动预算对年度预算编制的引导和约束；新扩大的试点部门要按照《实施意见》，自编制2010年预算开始，同步编制部门发展性支出三年（2010-2012年）滚动预算，并逐年依次向前滚动编制。
第三阶段：普遍实施（2010年）。在总结前两阶段试点经验基础上，自编制2011年预算起，除涉密部门外省级所有部门普遍编制发展性支出三年滚动预算，并在部分较成熟的部门试行编制完整的滚动部门预算，逐步建立起覆盖省级所有发展性支出的三年滚动预算制度，形成确保省政府中期施政目标实现的财政保障机制。
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