一、现状与风险5篇
一、现状与风险篇1
（一）局域网安装了防火墙。同时对每台计算机配置安装了区局统一配置的瑞星杀毒软件，针对注册号户数不够的情况，向区局又申请了300户注册号，现网络版瑞星杀毒软件可以同时上线550台计算机，基本满足了伊犁州地税系统内网办公需要。全州内网计算机安装桌面审计系统达到95%，部分单位达到100%。定期安装系统补丁，加强了在防篡改、防病毒、防攻击、防瘫痪、防泄密等方面的有效性。
（二）涉密计算机和局域网内所有计算机都强化口令设置，要求开机密码、公文处理口令、征管软件口令必须字母与数字混合不少于8位。同时，计算机相互共享之间设有身份认证和访问控制。
（三）内网计算机没有违规上国际互联网及其他的信息网的现象；在各单位办税服务厅自助申报区安装的网报专用计算机每天由网管员进行管理检查，以防利用网报机进行违法活动。
（四）安装了针对移动存储设备的专业杀毒软件，对移动存储设备接入计算机前必须须进行病毒扫描，对于经常接收外来数据的办税服务厅、管理科等单位计算机都配备使用U盘病毒隔离器。
（五）对服务器上的应用、服务、端口和链接都进行了安全检查并加固处理。
（六）对公文处理及档案管理软件数据库进行按日备份，确保数据安全。严格文件的收发，并要求信息管理员定期进行系统全备份，刻录光碟并异地存储。
（七）没有通过电子政务外网、互联网邮箱、限时通信工具等处理、传递、转发涉密或敏感信息的现象。
（八）制定了详细应急预案，并随着信息化程度的深入，结合各局实际，并在以后不断完善。
（九）州局的网络信息发布由办公室设置了专人管理，对所有要在网络上发布的信息按规定进行了审查。
一、现状与风险篇2
为了确保网络与信息安全工作得到重视和措施能及时落实，伊犁州地税局成立了网络与信息安全领导小组：
组长：程爱民 总经济师
成员：车艳霞、王守峰、王红星、刘忠辉、王忠、欧阳灿、王华、褚天玉
领导小组下设办公室，具体负责日常工作，主任由信息处长车艳霞担任，副主任由办公室副主任王守峰担任。成员有：王红星、刘忠辉、王忠、王华。
一、现状与风险篇3
随着医院环境变化和规模的扩大，对内部审计工作提出了更高要求，内部审计不但要帮助医院实现管控目标，而且要提供增值服务。医院内部审计风险所关注的是医院运行和日常管理过程中所面临的各种风险。
一、医院内部审计的现状梳理
1.意识不够，内审职能定位不清
目前大部分医院管理层对内部审计的认识还有误区。一部分医院管理层间内部审计当做是成本管控部门，在财务收支方面要内部审计出谋划策；一部分医院管理层将内部审计当做经济顾问，工作计划与目的没有具象化的；一部分医院管理层将内部审计当做是纪检机构，医院管理层时常让内部审计部门解答内部“困惑”，让内部审计与行政执法机构的职能混淆。让内部审计机构职能变得不清楚，让其职能错位与越权，核心地位无法凸显。
2.内部审计机构配置不理想
目前内部审计人员的团队配置人数不够，业务能力有高有低。大部分就账论账的传统财会审计模式还在沿用，无法多级别、多角度的审视问题，对策略的解析能力以及宏观综合解析能力的培养来说是不利的。内审人员自身的专业技能和业务知识结构组成不合理，多为财会专业出身，只是进行短期的学习就拿到审计资格上岗，未经专门的培训。由于内审知识比较贫乏，加之工作经验少、实践能力差，因此审计工作难见成效，从财务基础、管理的视角进行审计，而非从专业审计角度出发进行审计，严重影响了审计质量和效率，甚至形成了严重的审计风险。
3.内部审计独立性以及审计的权威性无法保障
医院内部审计机构权威来自于医院本身，然而一部分医院将内部审计职能与财会管理与人事管理机构的职能混淆。大部分内部审计机构的责任人均为审计机构的管理人员或财会机构的管理人员，让医院的内部审计缺乏独立实行职权的功能，内部审计流于表面，审计人员无法全面行使审计职权，审计过程与成果不可靠，推卸职责的情况屡见不鲜。
4.内审业务范围相对较小，难见其效
部分医院内审单位仅仅是单一的进行资金收支方面的审计，固定资产以及投资方面的风险与审计工作基本上没有涉及到；即便有所涉及，也难见其效。忽略对单位工作人员的工作绩效的相关审计。
5.医院面对市场竞争，隐藏着风险
医疗市场客观性存在已成为共识，医院经营者同企业经营者一样都得面对市场竞争，医院之间的竞争也更加激烈。激烈的市场竞争，必然隐藏着风险。而医院的风险主要来自四个方面：
（1）政策性的风险，如医疗保障制度的改革实行。（2）法制性的风险，如医患纠纷，医疗诉讼和赔偿等。（3）规模性风险，如规模过大，使设备闲置，人浮于事，资源浪费；规模过小，把市场机会拱手让给竞争对手。（4）债务风险，我们提倡负债经营，但应有限度，要与偿还能力相适应，否则，必然对医院经营是一种风险。
二、医院内部审计的现状及风险存在的应对探讨
在新医改政策框架下，深入分析我国医院内部审计特征及其存在的问题，并根据新医改政策的要求，认为医院加强内部审计，既是适应医院回归公益性的需要，也是提高医院运作效率，发挥内部审计服务职能的需要，并就目前医院如何适应新医改政策要求，加强内部审计提出相应的政策建议。
1.用发展的眼光来理解审计目的
我们应清醒的认识到，审计重点关注“稳增长、促发展、调结构、惠民生、防风险”政策措施贯彻落实情况。内部审计终极目的的最新定义为“内审是独立、客观的鉴证和咨询服务，目的在于增加价值并改进组织经营我们审计的目的是促进整改，服务管理，以体现审计的价值。这是总体的、长期应坚持的目标。首先领导部门需要高度重视和相关部门积极配合，内部审计的实施离不开领导的重视和支持。
2.以提升管理质量为初衷，精确定位内部审计
医院的员工，特别是医院的管理层，应提升对医院内部审计的解读力度。医院应精确定位内部审计工作，医院内部审计要与其它部门的职能分离，独立行使职权。转变传统职能，拓展新的角色定位，积极构建现代内部审计模式。对审计过程当中各个环节可能存在的风险进行识别和分析，撑握医院运营风险主要存在于药品采购、大型医疗设备购置、基建投资、大额外包业务、专项经费使用等方面，加强风险预防和控制，从而制定操作性强的医院风险管理评估体系。
3.建立独立的内审部门，并配备专业的审计人员
这是医院内部审计能够顺利完成的保障。独立的内审部门，能够让医院管理层的管理更为合理并有据可依，给予其治理的权威性，方能够让其功能最大程度地发挥。保证医院内审部门的权威性，才能让内审完成监管、考评与鉴证等工作，让内审汇报更为可靠，治理效率的提高才能够实现。
4.紧跟时代发展潮流，拓宽内审的管理范畴
医院内审工作应紧跟时代发展的潮流，变更理念并转化职能，融合本身的工作特征以及资源。从内审的经济监督职能向考评、服务、管控、咨询等综合职能过渡，达成事前、事中、事后的全面、多视角的审计，将审计与管理相结合，使用刚性体制弥补经济活动的缺陷，杜绝或改善非效率投资与资源浪费的局面。
5.提高内部审计人员职业素质，保证组织结构的多样性
内部审计的技术含量与专业化程度高，其需要内部审计人员要兼备政治素质以及良好的专业理论基础。内部审计人员职业素质提高，是审计风险对对审计人员专业水平提出更高的要求。一方面加强内部审计人员的再次培训，加快内部审计人员知识更新。另一方面吸纳管理学、金融学、计算机、法律等方面的人才，保证组织结构的多样性。
6.注入风险管理的运营思想
医院面对市场竞争隐藏着风险，应采取的策略：1、适当定位，如合理控制临床用药的同时，提高服务过程的技术含量。2、“转移”，把部份力量转移到更有发展前途的市场，可向社区卫生服务转移。同时，加强横向联合，拓宽发展领域，通过建立协作、合作关系，可以扬长避短，必定有所发展。3、树立医院形象，开展多元化医疗服务项目。4、参加保险和诉诸法律。通过参加保险，使医院在发生损失时，尽量能挽回；通过法律途径，以维护医院的合法权益和良好的形象。
7.内部审计以评估和控制风险为重点，全过程坚持风险导向
首先内部审计人员需要根究医院的经营目标，确定审计的目标。其次，通过对市场预备调查，同行业和以往固有风险的分析，识别影响医院经营目标实现的重要风险，按照审计项目风险程度高低进行排序，制定内部审计计划。临床科室作为医院的基本单元，其发展和运营显得尤为重要，审计人员需要根据临床科室医疗资源、科室经营成本、后勤物资使用等方面潜在风险，可以从科室成本费用风险和科室预算成本管理风险入手，关注消耗定额和预算编制依据的合理性。医院规模不断扩大，对于基建项目一般具有投资大、风险大、不可逆转的特点，所以事前内部审计介入显得尤为重要。对于重大工程项目进行全过程跟踪审计，从而降低经营管理成本，为医院提出合理建议，提高其竞争力，增加审计价值。
8.增强监督合力和实效，开展后续跟踪审计
在履行好监督财务、资产管理职责的同时，要加大对财务、资产管理检查监督的力度，充分发挥监督的作用，后续跟踪审计是落实审计成果、保证审计质量的一个重要环节，发现问题及时整改，把问题解决在萌芽状态，最大限度地减少因管理不善造成的损失，把风险降到最低程度。
目前医院的内函规模不断扩大和发展，客观环境的变化给医院内部审计工作在创造机遇的同时也带来了严峻的挑战，内部审计要适应社会的进步和需求必须要做较大的改变和提升。内部审计应做好体制创新，完善内审的方式方法，用体制来强化医院内审工作的力度，让内审更为合理化，形成以体制效率来提高治理效率的局面。同时，必须致力于在新经济常态下更好地发挥内部审计的作用。促进医院战略目标和实际经营活动有机融合，提高管理层决策水平，增强医院内部动力和抗冲击力，内部审计在保障医院健康稳定发展中起到了不可或缺的作用。
一、现状与风险篇4
网络与信息安全办公室负责对以机关名义在内、外网站上发布信息的审查和监控；信息处负责网站的维护和技术支持以及其它各类应用信息系统的监控和维护；计财处负责相关资金支持；机关服务中心负责电力、空调、防火、防雷等基础设施的监控和维护。
网络与信息安全办公室负责在发生紧急事件时协调开展工作，并根据事件的严重程度起草向领导小组、公安部门或上级有关部门的报告或向全系统的通报；并负责各类网站、各应用系统、数据库系统的监控防范、应急处置和数据、系统恢复工作，以及网络系统的安全防范、应急处置和网络恢复工作及安全事件的事后追查。为做好州直地税系统网络安全自查工作，信息处在8月10日，通过视频培训，对全系统网管员进行网络安全知识培训。并对网络安全自查工作进行部署。
建立健全了各种安全制度，包括（1）日志管理制度；（2）安全审计制度；（3）数据保护、安全备份、灾难恢复计划；（4）计算机机房及其他重要区域的出入制度；（5）硬件、软件、网络、媒体的使用及维护制度；（6）帐户、密码、通信保密的管理制度；（7）有害数据及计算机病毒预防、发现、报告及清除管理制度。（8）个人计算机使用及管理规定。
一、现状与风险篇5
随着伊犁州地税系统信息化建设的发展，以计算机网络为依托的征管格局已初步形成。总局-区局-地（州、市）局-县（市）局的四级广域网络已经建立，并逐步向基层征收单位延伸，地税系统网络建设进程也逐渐加快。目前伊犁州地税系统广域网节点数已达700多个，联网计算机设备700多台。在完成繁重税收任务的同时，为提高税收征管效率，更好地宣传税收工作、服务纳税人，各县（市）税务机关均根据工作需要建立了因特网访问网站。同时，与其它政府部门部分地实现了联网和信息交换。总之，网络与信息系统已成为整个税务系统工作的重要组成部分，成为关系到国计民生的重要基础设施。
在税务信息化建设不断蓬勃发展的同时，网络与信息安全的风险也逐渐显露。一是随着税收事业的发展，业务系统的要求，各级税务机关逐步与外部相关部门实现了联网与信息交换。此外为方便纳税人纳税，新疆地税系统开通了因特网申报、网上查询等业务，地税系统网络由过去完全封闭的内部网，转变成与外部网、因特网逻辑隔离的网络。二是网络与信息系统中的关键设备如主机、路由器、交换机以及操作系统等大部分采用国外产品，存在着较大的技术和安全隐患。三是系统内计算机应用操作人员水平参差不齐，加上由于经费不足，安全防护设备与技术手段不尽如人意。四是敌对势力以及受利益驱使的犯罪分子一直蠢蠢欲动，对国家重要的财政、金融部门构成巨大威胁。上述几个方面构成税务系统网络与信息安全的主要风险。
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