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2005 年上半年预算执行情况报告总结
县 2005 年上半年预算执行情况报告总结财政局局长***主任、 副主任、 各位委员：
我受县政府委托， 向人大常委会报告 2005 年上半年预算执行情况, 请予审议。
一、 预算执行情况今年上半年， 我县财政工作在县委的正确领导下， 认真贯彻年初省市财政工作会议精神， 严格按照年初的工作部署， 从培植壮大县级财源入手， 努力增收节支， 强化税收征管， 推进财政体制 改革， 基本实现了“保工资、 保重点、 保稳定” 的半年工作目标， 各项重点工作得到了有效开展和落实。
上半年， 全县全口径财政收入实现 2, 935万元， 剔除季节性因素， 完成年预算的 54. 8％， 其中， 一般预算收入完成1, 380 万元， 完成年预算的 25％， 剔除季节性因素， 完成年预算的 49； 上划收入完成 1, 452 万元， 完成年预算的 52. 8％。
主要收入项目 完成情况：增值税完成 345 万元， 为年预算的 53； 营业税完成 417 万元， 为年预算的52； 其他各项工商税收完成 354 万元， 为年预算的 49； 行政性收费、 罚没、专项等收入完成 172 万元， 为年预算的 37； 税收返还收入完成 1, 555 万元，为年预算的 78。
全县一般预算支出完成 6, 823 万元， 完成年预算的 46，比平均进度慢 4 个百分点。
主要支出项目完成情况：
农业支出完成 330 万元， 为年预算的 37； 文体广播事业费完成 148 万元， 为年预算的 44； 教育事业费完成 2, 462 万元， 为年预算的 39； 卫生事业费完成 288 万元， 为年预算的 49； 抚恤和社会福利救济费完成 272 万元， 剔出省专项后为年预算的 65； 社会保障补助支出完成 227 万元， 剔除专项后为年预算的 40；
行政管理费完成 1, 150 万元， 为年预算的 69； 公检法司支出完成 599 万元，为年预算的 51， 同比增加 83 万元； 城市维护费完成 146 万元， 为年预算的 62； 其他支出完成 94 万元， 为年预算的 22。
为完成上半年县委交办的各种工作， 我们主要从以下几个方面开展工作：
（一）
加大财源项目 建设力度， 培植经济增长点今年我县的财源建设工作， 围绕全县经济发展的重点， 从深化农业产业结构调整入手， 依托资源上项目， 培植县域经济增长点。
一是积极做好项目 申报争取工作， 通过认真选择项目 ， 充分论证, 向上申报项目 7 个。
二是加大对项目的推进力度， 定期深入项目单位了解项目运行情况， 充分掌握项目建设中存在的各种问题， 现场办公帮助企业出谋划策， 解决困难。
三是狠抓项目达产达效工作， 重点抓 2001 年项目的达产达效问题。
四是加大招商引资工作力度， 加快项目 建设步伐。（二）加大收入征管力度， 做到应收尽收年初以来， 财税部门把确保收入的及时足额到位， 作为完成各项工作目标的首要任务来抓， 多方开展工作， 组织收入入库， 严格按照“加强征管， 堵塞漏洞， 惩治腐败， 清缴欠税” 的十六字方针， 打击各种偷、 逃、 抗税行为。
一是加大了对煤炭行业的税收征管力度， 从源头控制煤炭税收流失问题， 确保了煤炭市场税收的足额到位。二是加大房产交易市场税收征管工作力度， 整顿税收市场秩序。
三是加大了农业税收尾欠的征管力度， 农业税征管部门同县法院成立了 联合欠税清缴小组， 对抗税户和欠缴户按税法规定和法律程序进行了 强制执行。
四是加大了非税收入征管力度， 对我县房地产开发及建筑工程行政事业性收费和价格调节基金采取“一站式” 收费管理。
截至六月末罚没资金入库 131万元， “一站式” 收费已入库资金 53. 5 万元。（三）
加大支出管理力度，
保工资、 保重点在支出管理方面， 一是坚决贯彻“先工资、 后建设” 的支出方针， 通过强化会计集中核算、 扩大政府采购范围、 有效的控制和监督了各部门支出规模， 在支出预算管理上， 尽最大能力压缩， 有效地控制了支出的过快增长。
二是积极向上争取借款， 我们通过积极与省市财政部门沟通协调， 月争取上级财政部门借款由 400 万元增加到 800 万元， 给予我县保工资工作大力支持， 保证了我县行政事业单位职工工资的按时足额发放。
三是积极筹措资金， 确保“非典” 防治需要。
财政部门共计支付非典防治资金 276 万元， 购买了防治非典专用仪器 8 件， 为工作人员配备防护物资 15, 000 件， 确保了全县“力保不发生、 确保不扩散” 工作目标的实现。（四）
积极推进财政体制改革， 构筑公共财政框架一是进一步推行会计集中核算制度改革。
县直财政全额拨款单位实现了全部纳入， 各乡 镇分别设立了 核算中心， 教育系统成立了 县乡 两级教育会计核算中心。
二是进一步扩大了采购范围和规模。
政府采购范围包括了 货物、 工程和服务三大类， 上半年政府采购项目支出共计 210. 7 万元， 发生采购次数 20 次， 从市场价格和采购价格比较， 节支 31. 5 万元， 节支率达到 13. 2。
三是推进“收支两条线” 管理改革， 把预算外资金同预算内资金统一协调使用。
四是继续推进农村税费改革试点。
组织专业队伍对有关农村税费改革政策执行情况进行检查， 对检查出来的问题和群众上访问题进行认真处理， 对农业税征收过程中存在的搭车收费、 超标准收费等问题认真整改， 保证农民负担的切实减轻。（五）
加大
[1] [2] 财政监督管理力度， 确保各项工作顺利开展。
今年我县的各项财政工作任务相当重， 加大财政监督管理力度， 势在必行。
一是加强了 预
算管理， 强化预算约束机制， 严格按预算进度拨款， 执行拨款由“一把手”审批制度， 充分发挥《预算法》 的法律效力， 依法理财， 增强了预算工作的透明度。
二是加强对财政资金监督检查， 重点放在预算外资金、 罚没资金、 转移支付资金、 工 资性资金、 各类周转金等资金的收缴、 专款专用问题上， 确保各类资金的使用方向和使用效益。
三是加强对《会计法》 的宣传贯彻力度， 加大了对各单位从事会计工作人员的培训管理， 要求具备“四证”， 通过从严要求、从严管理， 在一定程度上提高了各部门财会人员、 领导干部的理财水平，对规范财经秩序起到了积极的推动作用。
从上半年的预算执行情况看， 预算执行情况较好， 收入实现了 时间过半、 任务过半， 各项工作均取得了 一定进展， 但也存在着一些急需解决的问题。
1、 受非典因素影响， 刚性支出已经显现， 防非典专项支出达 276 万元。
2、 气候因素、 政策因素造成的短收增支矛盾下半年会更加突出。
一是前期干旱严重， 大田普遍缺苗，后期低温， 农业减产已成定局， 直接影响农业税收入。
二是受政策因素影响， 今年称职公务员调资， 人均月增资 55 元， 全县在职人员 7000 人， 月增加支出近 40 万元， 全年增加支出 480 万元。
3、 在收入征管方面还存在不到位、 力度不够等问题， 个别部门小集体利益严重， 缺乏上缴税费的主动性， 增加了财税部门的工作难度， 造成一些税费收入不能及时上缴。
4、财政体制改革还有待深入。
纳入会计核算中心单位的范围有待扩大， 政府采购范围和规模较小， 且须进一步规范。
农村税费改革带来的深层次矛盾急待解决， 这些都需要进一步深化财政体制改革。
二、 下半年工作安排从全年的财政形势看， 各种减收增支因素将直接影响全年工作任务的顺利完
成， 实现预算收支平衡存在较大困难， 在收入方面， 农业受灾将直接造成财政收入大幅下降； 支出方面， 由于“非典” 影响， 将直接增加财政支出，同时一些新增加的刚性支出必须给予保证， 财政形势较为严峻。
为保证全年工作目标的顺利完成， 在下半年工作中， 我们将从强化增收节支入手，创新财政管理机制， 切实实现年初确定的各项工作目标， 确保 2005 年各项工作任务的圆满完成， 实现全年预算收支平衡。（一）
继续抓好财源建设工作。
在今后工作中， 要加大项目的推进力度， 促进项目达产达效。
加紧推动 2005 年财源建设项目的启动工作， 积极争取资金， 研究企业自身存在问题， 帮助企业解决问题， 新上项目力求成功率。（二）
切实加强收入征管， 确保财政收入足额入库。
继续加大对工商税、 农业四税的征管力度， 在征收方面要千方百计调动工作人员和纳税人的积极性， 建立完善的代征代缴管理系统， 确保收入及时入库。
加强对重点税源和零散税源的征管稽查力度， 对一些大中型纳税户设专人负责税收征缴， 同时要建立纳税举报箱、 举报电话， 坚决查处和严厉打击各种偷漏税行为， 努力实现应收尽收。（三）
要严格控制支出， 优化支出结构。
大力压缩弹性支出， 针对当年财政严峻形势， 牢固树立过紧日子思想。
严格按预算管理条例办事，坚决执行“以收定支， 量入为出” 的原则， 杜绝超财力安排支出。
对全县财政供养人口要进行认真清理， 解决财政对事业单位包揽过多问题。
同时加大预算外资金的管理力度， 严格控制预算外支出， 增加预算外资金调入比例， 支持预算内收支预算平衡。（四）
加大向上争取资金力度。
及时向省市汇报农业旱灾情况， 争取省里支持， 实事求是反映财政收支状况， 力争得到省里的财力补助。（五）
进一步深化财政体制改革。
一是要规范会
计核算中心工作， 要在目前工作的基础上， 扩大纳入范围， 把涉及到财政资金支付的部门全部纳入会计核算中心集中核算。
二是结合新颁布的《政府采购法》， 进一步扩大采购范围和采购项目 ， 提高采购质量， 努力实现政府全面采购。
三是加大“收支两条线” 改革力度， 从源头治理预算外资金管理上存在的坐收坐支， 挤占、 挪用等问题， 严厉查处私设小金库等违法违纪问题， 通过强化收入征管， 实现预算外资金及时上缴财政专户， 集中资金办大事。
今年上半年的全县财政工作， 取得了一定的成绩， 但我们也清醒的看到财政面临的形势异常严峻， 我们有信心在下阶段的工作中，在县委的正确领导和县人大的依法监督下， 财税部门广大干部职工通过努力工作， 开拓进取， 一定会克服困难， 确保全年预算工作目标顺利完成。
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