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关键词] 商业银行； 信用风险； 风险管理 [ 中图分类号] F832.33 [ 文献标识码] B [ 文章编号] 1002-2880 （ 2006 ）
01-0066-02 2006 年第 1 期 总第 139 期 黑龙江对外经贸 HLJ Foreign Economic Relations & Trade No.1,2006 Serial No.139 - -66 李丽丽：
对我国商业银行信用风险管理的思考[
银行实务] 现代金融业的竞争与其说是资产规模的竞争， 不如 说是金融风险管理的竞争。
在我国目前的金融体系下， 由 于资本市场起步较晚， 以商业银行贷款为主的间接融资 方式仍占主导地位。
这就决定了我国的金融风险主要表 现为信用风险， 同时信用风险主要集中在商业银行。
因 此， 对商业银行信用风险管理进行研究具有十分重要的 现实意义， 其对证券公司、 保险公司等非银行金融机构的 信用风险管理也有借鉴作用。
一、 我国商业银行风险管理现状及问题 长期以来， 我国商业银行在发展战略的取向上走的 是一条片面追求速度和规模、 忽视质量和效益的粗放式 经营道路。
风险意识淡薄， 内控机制不力， 在资产规模不 断扩大、 业务品种不断增多的同时， 不良资产数量也在日 益增多， 信用风险迅速膨胀， 严重影响了银行的竞争和生 存能力。
（ 一）
缺乏高质量的风险管理信息系统 西方商业银行风险管理信息系统的结构有数据库、
中间数据处理器和数据分析层三部分。
数据库存储各种 交易信息； 中间数据处理器主要将原始数据信息进行分 类识别和处理； 数据分析层是数据处理的最高阶段， 它根 据风险管理的不同需求从数据库中抽取信息进行分析。
而制约我国商业银行风险管理水平提高的关键之一就在 于基础数据。
基础数据不统一和准确性比较差， 从而使分 析结果缺乏可信度， 而且对于高层次的风险分析无法展 开。
（ 二）
信用风险衡量技术落后 目前我国的信用分析和信用风险计量技术仍处于传 统的比率分析阶段， 主要是使用专家分析和计算贷款风 险度的方法进行信用风险计量。
这种方法最主要的问题 就是指标和权重的确定主观性太强， 各行权数的确定不 一致， 难以进行风险的横向比较； 以静态的资料作为分析 基础， 难以及时反映借款人的信用状况的最新变化； 只是 从单一贷款的角度出发， 没有考虑资产组合的集中风险；
在实际执行过程中， 各行在自身利益的驱动下， 也会使评
定的贷款风险度与其实际情况不符等， 现行贷款风险度 量方法已经难以适应现代银行要求全面和动态风险管理 的需要。
（ 三）
信用风险处理手段缺乏 我国商业银行缺乏必要的分散风险和规避风险的技 术手段， 导致我国商业银行在贷款发放之后， 往往只能是 被动地接受风险， 而不能主动地通过自身的资产组合或 者运用某些金融工具来分散和规避风险。
我国商业银行 这种被动的风险接受行为， 在经济发生较大的周期波动 或者某种市场因素发生急剧变动的时候， 往往会使银行 遭受巨大的风险损失。
因而我国商业银行必须及时地发 展和完善贷款管理的技术手段， 以求能够不断地适应经 济发展和市场变化的需要， 减少和降低信用风险所造成 的损失。
（ 四）
内部评级不完善， 风险揭示不充分 与先进的国际性银行相比， 我国大多数商业银行内 部评级无论是在评级方法、 评级结果的检验， 还是在评级 组织结构、 基础数据库等方面都存在着相当大的差距， 从 而极大地限制了内部评级在揭示和控制风险方面的作 用。
另外， 由于会计信息不完备和真实性有待提高， 以及 缺乏衡量风险的技术方法， 银行信息披露的质量和数量 方面都远不能适应市场的要求。
二、 完善我国商业银行信用风险管理的对策探讨 （ 一）
积极开发信用风险管理的客户信息系统 对我国商业银行信用风险管理的思考 李丽丽 [ 摘 要] 随着我国市场经济的发展以及与国际市场的接轨， 我国的商业银行也将会面临各种各样的风险，
而在我国商业银行面临的各种风险中， 信用风险是最古老但也是最重要的风险之一。
本文以商业银行信用风险 管理为切入点， 对我国商业银行信用风险管理存在的问题进行探讨， 并对完善我国商业银行信用风险管理提出 了对策建议。
[ 国有商业银行信用风险管理评估程序的有效性在很 大程度上取决于客户资信资源的质量，
通过详细、
准确的 客户信息，
国有商业银行可以准确预测资产组合的潜在风 险值。
需要建立的客户信息系统主要包括质和量两个方 面。
从质的角度来看：
一是客户的静态及动态信息，
包括客 户三大会计报表及进一步的财务指标信息；
二是与客户相 关的信息，
包括企业与关联企业的关系和法律地位、
企业 所处行业发展趋势、
市场经济周期等外部因素。
从量的角 度来看，
据国外咨询公司统计，
一家金融机构的客户信息 数据库中至少需要 2 0 0 0 - 3 0 0 0 个客户数据才能达到稳定
的估计客户信用参数的目的。
国有商业银行应充分利用营 业网点遍布全国的网络力量，
尽快开发出覆盖全国的客户 信息系统。
（ 二）
实施贷款组合管理 现代证券组合理论阐明了风险分散的基本原理。
按照 这一理论，
风险分散的最通俗表达是：
“ 不要将所有鸡蛋放 在同一篮子里”
，
即商业银行通过持有不同种类、
不同币别 的信贷资产来分散每种资产价值损失的可能性，
使总资产 价值得到保值或减少损失。
贷款组合管理的重要原则是贷 款之间应尽量减少相关性，
最大限度地降低贷款风险的传 染效应。
不同贷款间的负相关关系可以避免风险在资产之 间的传播，
起到相互抵消风险的作用，
是银行防范信用风 险、
稳定收入的保证。
银行应根据自身的经营发展战略和 抗风险能力确立目标市场和客户群， 确定贷款的种类、
币 别、
授信方式的搭配和贷款展期的可能性来建立有效的资 产组合，
以求在既定风险下收益最大或在既定收益下风险 最小。
（ 三）
实施积极的贷款定价政策 不同的借款人和借款工具的组合将给银行带来不同 程度的信用风险，
银行应在经评估确定的可贷款范围内根 据不同的信用等级并综合考虑其他因素( 借款数量、
期限、
与银行往来情况等) 确定不同的资产价格。
较大程度的风险应以较高的贷款利率来补偿，
商业银 行应通过相应的贷款定价，
浮动贷款利率来防范风险。
但 是，
长期以来，
中国商业银行普遍实行单一的贷款利率政 策，
对所有贷款客户，
无论经营效益的好坏、
信用等级的高 低、
贷款规模的大小均实行统一定价。
在这种利率管理体 制下，
贷款利率往往不能反映贷款风险程度，
导致贷款风 险与贷款收益的不对称，
贷款利率也失去了其作为资金价 格的资源配置功能。
一方面，
高风险高收益的项目或企业 因其风险大、
成本高，
在法定贷款利率的限制下，
银行没有 贷款积极性；
另一方面，
某些得到贷款的低信用企业，
因为 筹资成本低而敢冒更大的风险，
结果又加速了银行不良贷 款的增加，
因此，
商业银行可综合考虑中央银行利率、
银行 负债平均利率、
营业费用及资金市场的供求状况进行不同 的贷款定价。
（ 四）
建立风险预警机制，
增强风险管理的前瞻性 信贷风险管理成功的关键在于早期发现隐患，
并及时 采取防范措施。
信用风险暴露前 1 8 0 天采取措施，
平均损 失为 1 %- 2 %；
信用风险暴露前 9 0 天采取措施，
平均损失 为 3 %- 6 %；
信用风险暴露前 3 0 天采取措施，
平均损失为 1 0 %- 2 0 %；
在没有任何预控措施的极端情况下，
风险损失 率可达 5 0 %以上。
我们可以从全球风险管理水平领先的银 行，
如德意志银行、
花旗银行这样的银行引进相关软件，
如
客户关系管理系统来配合跟踪相关客户的风险度，
并且对 每一个客户的业务组合进行收益的计算，
为风险预警乃至 整个风险管理活动提供风险依据。
（ 五）
建立高效的商业银行内部评级体系 内部评级法是指银行通过分别对借款人和个别贷款 交易本身的评级，
确定该贷款的综合等级，
以确定贷款可 能遭受损失的风险程度，
并以其为根据进行贷款审批的风 险组合的动态管理方法和程序。
由于我国目前尚缺乏具有 普遍社会公信力的外部评级机构，
世界著名的穆迪、
标准 普尔等评级公司在我国的业务面还比较窄，
且其苛刻的标 准也存在许多与中国实际不符的地方，
而与国际大银行相 比，
我国银行的内部评级体系几乎空白，
因此商业银行迫 切需要建立自己的内部风险模型，
对客户做出准确的信用 评估和分析。
总之，
中国银行业的风险管理水平相对落后，
而随着 中国加入 WT O ， 中国商业银行将面临国际金融巨头的挑 战，
各商业银行有必要未雨绸缪，
从现在开始建立其内部 评级系统，
开展数据信息的收集积累工作，
并同其他多种 措施相结合，
实施有效的风险管理，
强化自身的盈利和竞 争能力。
（ 作者单位：
东北财经大学会计学院）
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中国人民大学出版社，
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